Vietnam Airlines TONG CONG TY HANG KHONG VIET NAM-CTCP. BAO CAO TAI CHiNH HOOP NHAT QuST 1 nam 2017

Transcription

1 Vietnam Airlines TONG CONG TY HANG KHONG VIET NAMCTCP BAO CAO TAI CHiNH HOOP NHAT QuST 1 nam 2017 NIEN DO Ha N(ii, Ngay1f thang Ottnam 2017

2 DANH MUC BAO CAO TAI CHINH MP NH AT 1. Bang can d6i ke than hyp nil& giira nien di() 2. Bao cap 1c6t qua hog dong san xuat kinh doanh hop nhat gifra nien coo 3. Bao cao luu chuy6n tin to hgp nhdt gifra nien coo 4. Thuy6t minh bac) cao tai chinh hop nhat gala nien coo 1

3 TONG CONG TY HANG KRONG VIET NAMCTCP BANG CAN COI Kt TORN HAP NHAT GICA NIEN DO QuSi 1 nam 2017 Tai ngay 31/03/2017 Dun vi tinh: Dan TAI SAN Ma so TM 31/03/ /01/ , 5 A TAI SAN NGAN HAN I. Tien va cac khan twang dtrang tien Ti'L Cac khoan tuang ducmg tin IL Cac khan du ttr tali chinh ngan 4n Chfrng khoan kinh doanh Du phang giam gia chimg khoan kinh doanh (*) DAu to nam gill de'n ngay dao han III. Cac khan phai thu ngin han Phai thu ngan han ciia khach hang Tra tilt& cho ngtroi ban ngan han Phai thu noi b0 ngan han Phai thu theo tin do ke hoach hop d6n g XD Phai thu," cho vay ngan han Cac khoan phai thu khac Du phong phai thu ngan han khas dei (*) 137 ( ) ( ) 8. Tai san thi6u cha xir 15/ IV. Hang din kho Hang ton kho Du phong giam gia hang ton kho (*) 149 ( ) ( V. Tai san ngan han khac Chi phi tra truac ngan han Thue GTGT duac khau trir Thue va cac khoan phai thu nha nuac Giao dich mua ban tai trai phieu Chinh pha Tai san ngan han khac 155 B TAI SAN DAI HAN I Cac khan phai thu dai han 1. Phai thu dai han dm khach hang Tra truac cho nguai ban dal han A05 3. V6'n kinh doanh a cac don vi truc thut5c Phai thu not b(5 dai han Phai thu v6' cho vay dai hp Phai thu dai han khac Du phong phai thu dai han kho doi (*) 219 ( ) ( Q) H. Tai san do dinh Tai san co' dinh him hinh Nguyen gia Gia tri hao mon luy k6 (*) 223 ( ) ( ) 2. Tai san co dinh thue tai chinh Nguyen gia Gia tri hao mon1u5/ k6 (*) 226 ( ) ( ) 2

4 TAI SAN Ma so TM 31/03/ /01/ , Tai san co dinh vo hinh w Nguyen gia Gia tri hao man VS, k6 (*) 229 ( ) ( ) III. 13At dong san dau tir Nguyen gia 231 Gia tri hao men 1uS, ke (*) 232 IV. Tai san do dang dal han Chi phi san xuat, kinh doanh do' dang dai han Chi phi xay dung ca ban do. dang V. Bat' to tai chinh dal han Dau to vao cong ty con D'au to vao cong ty lien doanh, lien k6t DAu to Op On vao don vi khac Du phong du to tai chinh dai han (*) 254 ( ) ( ) 5. Dau tonam gift an ngay ddo han 255 VI. Tai san dai han khac Chi phi tra truck dai han Tai san thud thu nhap hoan lai Thi'et bi, vat tu, phu tong thay th6 dai han Tai san dai han khac Lori th6 thuung mai TONG CQNG TAI SAN (270= ) C NQ' PHAI TRA I. Ncr ngan han Phdi tra nguti ban n6n han Nguti mua tra tin truot ngan han Thud va cac khodn phdi nop Nha nu& Phai tra nguoi lao dicing Chi phi phai tra ngan han Phai tra not 130 ngan hp Phai tra theo tin do Ice hoach hop dtmg XD Doanh thu chua thuc hi0 ngan h4n Phdi tra ngan han khdc Vay va no. thud tai chinh ngan hp Du pho_n_g phdi tra n6n hp Quy khen thu&ng, phfic loci Quy Binh on gid Giao dich mua ban lai trai phi6u Chinh pha 324 H. Ng dal han Phai tra nguei ban dai han Nguti mua tra tin tnuac dai han Chi phi phai tra dai han Phai tra noi 1)0 v6' von kinh doanh Phai tra not b0 dai han Doanh thu chua thuc hien dai han Phdi tra dai han khac Vay va no. thud tai chinh dai han Trai phieu chuye'n dlii Co phi6u uu dai Thud thu nh:dp hoan 14i phai tra Du phong phai tra dai han

5 TAI SAN. Ma so TM 31/03/2017 _ 01/01/ D VON CHU S6 lifiu I. Von chi.' O. him ViSn gop dm chil so. hau Co phitu ph8 thiong co quyl bitu quytt 411a Co phi6u uu ddi 411b 2. Th4ng du On c6 phan Quy&I chon chuytn ai trai phil Win khde dm chii se. him ,C6 phil quy (*) Chenh l&h danh gid 14i tai san Chenh *h t5, gid ho'i dodi ( ) ( ) Quy dau to phat tri6n Quy h8 try sap x6p doanh nghi Quy khac thu(lc von chi' sa hail Loi nhu4n sau thut chua phan pho'i LNST chua phan pho'i lily k6 den cuoiks, tusk 421a ( ) LNST chua phan phi ksi nay 421b Ngu6n von dau to XDCB Lori ich eila co dung khong kili sodt III. Ngu'on kinh phi vä guy khac 1. Ngu6n kinh phi 2. Ngutin kinh phi dd hinh thanh TSCD TONG CONG NGUON VON (440= ) NGE.reil LAP BIEU Kt TOAN TRU'ONG Ha noi, nga thang 04 nclin 2017 GIAM D6C Ho Xuan Tam Trail Thanh Hien g Tri Thanh 4

6 TONG CONG TY HANG KHONG VItIr NAMCTCP BAO CAO KET QUA IMAT BONG KINH DOANH HOP NHAT GIITA NIEN DC) Qu)"/ 1 nam 2017 CHI TIEU Dan vi tinh: Don A Ma so TM (21471 nam 2017 QuSr 1 nam Doanh thu ban hang va cung cap dich vu Cac khoan giam trir doanh thu Doanh thu than ye ban hang va cung cap dich vu (10 = 01 02) Gia von hang ban Lcri nhu4n gop ve ban hang va cung cap dich vy (20 = 10 11) Doanh thu hoat dong tai chinh Chi phi tai chinh Thong do: Chi phi mi vay PhAn lai ho0c 18 trong ding ty lien doanh, lien ket 9. Chi phi ban hang Chi phi quan 1St doanh nghib Lcii nhuon than tir hoat Ong kinh doanh {30 = 20 + (21 22)+24 (25+26)) Thu nh4p khac Chi phi khac Lai nhu4n khfic (40 = 31 32) Tiing lvi nhulan lit toan trulfrc thud (50=30+40) 16. Chi phi thud TNDN WO hanh Chi phi thud TNDN hail lai Lcri nhuon sau thud thu nh4p doanh nghib (60=505152) 19. Lvi nhu4n sau thud cila Ong ty mc LQ'i nhu4n sau thud ctia co (long khong ki&n sok 21. Lai co. ban teen cii phi6u NGIT6I LAP BIEU Kt TOAN TRUbNG Ha noi, ngay21 thcingfneirn 2017 GIAM DOC \c3i.c)../ G. r,ic * ElAlig nibi; CTrsr 116 Xufin Tam TrAn Thanh Hi& ang Tri Thanh 5

7 TONG CLING TY HANG KHONG VI ET NAMCTCP BAO CAO LUt CHUYEN TIEN Tt HAP NHAT GILDA NIEN DO (Theo pluro'ng phdp gkin tilp) Qu9 1 nam 2017 Dan vl tinh: Ddn Chi tieu MA so A QuST 1 nam 2017 QuS, 1 nam I. LUIU CHUYEN TIEN Te HOAT DQNG KINH DOANH 1. IAyi nhuan tru&c thut Dieu chinh cho cac khan KhAu hao TSCD va BDSDT Cac khoan clu. phong (Lai), 18 chenhl&h ts, gia htii doai do dank gia lai cac khoan muc 04 tien to co g6c ngoai to ( ) ( ) (Lai), 18 tir hoat Ong au to 05 ( ) ( ) Chi phi tai vay Cac khoan dieu chinh khac Lcri nhu;an tir hoat Ong kinh doanh tru&c thay doi von ltru 08 don (Tang)/ Giam cac khoan phai thu ( ) (Tang)/ Giam hang din kho ( ) Tang/ (Giam) cac khoan phai tra (khong Ice 1ai vay phai tra, thu6 TNDN phai n0p) (Tang)/ Giam chi phi tra tnrac 12 ( ) ( ) (Tang) / Giam chirng khoan kinh doanh 13 TiL lai vay da tra 14 ( ) ( ) Thud thu nhlap doanh nghi4 da nop 15 ( ) ( ) Tien thu khdc tit* hoat d(ing kinh doanh Ti6n chi khac tir hog d'ong kinh doanh 17 ( ) ( ) Luu chuytn tien thuan Ur hoat dong kinh doanh II. LIEU CHUYEN TIEN TV HOAT DQNG DAU TUP 1. Tien chi de' mua sam, x'ay dung TSCD va cac TSDH khdc 21 ( ) ( ) 2. Ti& thu tir thanh 1St, nhuvng ban TSCD va cac TSDH khac Ti6n chi cho vay, mua cac cong cu ng dm don vi khac 23 ( ) ( ) 4. Tien thu h6i cho vay, ban lai cac cong cu ng dm DV khac Ti6n chi d'au tir Op von vdo don vi khdc 25 ( ) 6. Ti6n thu 116i dau to Op von vao don vi khac Ti6n thu lai cho vay, co tirc va lai nhulan dixac chia Luu chuytn tien thuan tir hoat d ng du tu. 30 ( ) ( ) III. LUU CHUYEN TIEN Tif HOAT DQNG TAI CHINH 1. TiL thu tir phat hanh c6 phieu, nil:an von gop cim CSH Tien tra lai von Op cho cac CSH, mua 14i co phil cila DN da 32 phat hanh _ 3. Ti6'n thu tir di vay Ti& tra ng goc vay 34 ( ) ( ) 5. Tien tra ng gtk thue tai chinh 35 ( ) ( ) 6. a tac, lgi nhu4n da tra cho chfi se,' him 36 ( ) ( ) 7 Ltru chuyen tien thuan tir hoat dong tai chinh 40 ( ) ( ) 6

8 Chi tieu MA A so QuS, 1 nam 2017 Qu571 nam 2016 I Ltru chuy'e'n tin thuan trong 14 (50= ) ( ) Tien NI twang thnrng tin tau lcs, Anh Ilirang dm thay c161 ts/ gia ho'i dodi quy disi ngoai t' Tien vh ttrcru throng tier' cu6i 1{57(70= ) Niftrdi LAP BIEU HO Xuan Tam E TOAD]' TRUCING TrAn Thanh Hien Ha noi, ngdynthang Olt nam 2017,N acs GIA 6C ' TON ' 1 '?* tl()ng lir l Hiti$146; V' vi\, onp 9 " 7

9 TONG CONG TY HANG KHONG VitT NAMCTCP BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HAP NHAT (:)U 1 NAM 2017 I D4c diem hoat Ong ciia doanh nghqp 1 Hinh thtirc sa hitu Cong ty mg: Cong ty co phan. To'ng cong ty HKVN chinh thirc chuyan cl6i sang mo hinh cong ty c6" phan tir ngay 01/4/2015. To'ng so vem von eo giay th chfrng nh4n clang ky doanh nghi0 thay doi lin thir 5 do Sa K6 ho4ch va d'au tu TP Ha NOi cap ngay 08/07/2016 là VND. Cong ty TNHH MTV do cty mc sa hau 100% van: Nhien lieu Hang khong, thu4t may bay, Suit an Hang khong Cong ty con: Cong ty co phan, Cong ty TNHH. Nam, Dich vu mat d'at san bay Vi't Nam; 2 LTnh vtrc kinh doanh: Cong ty mg: Kinh doanh van tai va dich vu hang khong Cong ty con, lien ke't: Kinh doanh xuat nh4p khan, kinh doanh kho badi, in An, giao nh4n hang Ma, kinh doanh cac dich vu tong hop khdc,... 3 Nganh nghe kinh doanh: Cong ty mc: Kinh doanh van tai va dich vu hang khong Cong ty con, lien k6t: Kinh doanh xuat nhap khan, kinh doanh kho bai, giao nhan hang Ma; ch6 bin suit an, c16 u6ng phuc vu hanh khach, cung cap cac dich vu lien quan cle'n qua trinh san xuat, cung irng suit an; kinh doanh cho thua may bay clong ca, dpng cu, thie't bi, phu tong va vat tu may bay; Kinh doanh dich vu nhan giri, chuy en phat hang Ma trong ntrac qu6c te; Xay lap cong trinh, kinh doanh xang d'au ma, khi Fong; Dal ly mua, ban, 1c)1, giri hang hoa; Tu van du hoc, xuat khau lao dong... 4 Thong tin tai chinh v6' nhang khoan gop von 4.1 Tang sa cac cong ty con: 15 + Se) luting cac cong ty con ducic hap nhat: 15 + s6 luting cac cong ty con khong dugc hop nhat: 4.2 Cac cong ty con bi loai khoi qua trinh hop nhdt: khong 4.3 Danh sach cac cong ty lien ice't quan tong dugc phan anh trong Bao coo tai chinh nhat theo phuang phap von cha s& frau: Cong ty co phan cho thue may bay V* Nam Hang hang khong Cambodia Angkor Air COng ty co phan xuat nh4p idi&i hang khong Cong ty c6 pharn dich vii hang khong san bay Da Ning 8

10 4.4 Danh sach cac cong ty lien ke't ngirng ap dung ho4c khong ap dpng phuong phap von chil sa hau khi lap Bao cap tai chinh hop nhdt: khong 4.5 Danh sach cac cop sop kinh doanh d6ng ki6m soat quan trong duvc phan anh trong Bao cao tai chinh hop nhat theo phuang phap von chil sa hfru: khong 4.6 Danh sach the cop sop kinh doanh dt)ng ki6m soat ngimg ap dung hoc khong ap dung phtrang phap von cha sop hiru khi bao cao chinh hop nhdt: khong II Nien cao 1(6 toil', don vi tien to sir dung trong ke than 1 Nien do ke toan (bat tir ngdy 01/01 hang nam va ket thuc vao ngdy 31/12 hang nam). 2 Dan vi tin to sir dung trong ke toan: VND MOt so cong ty lien ke't lap bao cao tai chinh bang tin USD, khi lap bao cao phijc vu hop nhdt: My ty gia. theo quy dinh III Cht (10 ke toan Ap dung cong ty me tai thoi di6"m cu6i icy. Cong ty me cac cong ty con, lien k6t trong Ch6 do ke toan V* Nam. Hang hang khong Cambodia Angkor Air: Chun mtrc ke toan que")c t6. Khi he p nhat lap bap cao tai chinh theo quy dinh the do ke toan V* Nam. Iv Tuyen b6 vt tuan Chitin mvc k6' toan vã Ch6' di) lie` than Viet Nam: Bao cao tai chinh cua To'ng cong ty HKVN CTCP ducic 14p va trinh bay phii hop vai 1u4t IC6 toan, th6ng ke va cac chuan mirc k6 toan Viet Nam da duvc ban hanh. Nam 2017 la nam thin mtrefi met, Tang cong ty Hang khong Vi't Nam thuic hien viec 1413 bao cao tai chinh hop nhat. Bao cao tai chinh qu5, 1 nam 2017 dm T6ng cong ty HKVN CTCP duo.c 14p theo Thong to so 202/2014/TTBTC ngdy 22/12/2014 dm BO Tai chinh huang clan phtrong pi* va trinh bay Bao cap chinh hop nhat va Quy6t, dinh se) 1913/QDTCTHKTCKT ngay 18/12/2015 dm Ttmg giam d6c TC)2ng cong ty HKVN CTCP v&` v* ban hanh Quy dinh cong ty HKVN CTCP. V Cac chinh sach ke toan AI) dung: bao cao tai chinh hop nhdt Tong 1 Nguyen frac xac dinh cac khoan mat, tin giri ngan hang, tin dang chuy6n g6m: Nguyen tac xac dinh cac khoan Mang &rang cac khoan Wang &rang tin dugc xac dinh theo gia,g6c ghi se) k6 Wan. Nguyen tac va phuang phap chuy6n d6i cac cl6ng tin khac ra dong tin sir dung trong 1(6 toan: + Cong ty me: Ngoai t" dugc chuy6n d6i theo ty gia thgc to duvc TCT ban hanh theo Huang dan so 969/TCTHKTCKT cua Ke toan truong ngay 06/05/2016 NTk nguyen tac xac dinh ty htsi dodi thtrc t6 ghi st;k6 toan tai Tong cong ty HKVN.

11 2 Chinh sach 1c6 toan ci6i voi hang ton kho: Nguyen tac danh gia hang ton kho: Hang ton kho dugc xac dinh theo gia g6c. Phuang phap xac dinh gia tri hang ton kho cu6i ks/: Cong ty me: Hang eon kho du gc xac dinh theo gia dich danh. COng ty con: Hang eon kho dugc xac dinh theo gia nh4p truck xuat truck, binh quan gia quyi, dich danh. Phuang phap bath town hang ton kho : Ke khai thuang xuyen L4p phong giam gia hang ton kho: phong giam gia hang ton kho dugc 14p theo gia g6c. 3 Nguyen tac ghi n114n cac khoan phai thu thuang mai va, phai thu khac: Nguyen tac ghi nh4n: Cac khoan phdi thu thuang mai duvc ghi nh4n theo phat sinh nguyen to cua hap &Ong. 143, du phong phdi thu kho doi: Du. phong Ong na phai thu kho clai tai Ong ty me ducyc 14p theo se) du nguyen to tai theyi diem bao cao va qui VND theo ty gia quy dinh tai then di6m 16p bao cao tai chinh. 4 Ghi nh4n va khau hao TSCD: Nguyen Vac ghi nhan TSCD biro hinh, TSCD vo hinh; ghi n114'n theo gia tri hop ly ban dau (bao gom gia mua cong chi phi phat sinh d6 dua tai san do vac' sir dung). Phuang phap khdu hao TSCD htru hinh, TSCD vo hinh: Cong ty me tinh khau hao theo phuang phap &rang thang. 5 Hap (fang thud tai chinh: Nguyen Vac ghi nhan nguyen gia TSCD thud tai chinh: ghi nh4n theo gia tri hap cl6ng cong chi phi giao nh4n va lai vay truck khi ghi tang TSCD. Nguyen tac va phuang phap khdu hao TSCD thug tai chinh: khau hao theo phuang phap cluong thang. 6 Nguyen tac von hoa cac khoan chi phi di vay va cac khodn chi phi khac: Nguyen tac von hoa cac khoan chi phi di vay; Chi phi di vay diing de clau tu TSCD (mua may bay) o. than di6m truoc khi ghi tang TSCD. Phuang phap phan b6 chi phi tra truoc: phuang phap phan 1)6 dan. Phuang phap phan bo 19.i the thuang mai: 10 nam 7 1(6 todn cac khoan dau to tai chinh: Nguyen tac ghi nh4n cac khoan dau tu vao cong ty lien 1c6t : ghi n114n theo phuang phap von chu soy hi u Nguyen tac ghi nhan cac khoan dau tu chirng khoan naran han, clai han: ghi nhlan the() gia tri dau tu ban du. Nguyen tac ghi nh4n cac khoan dau tu ngan han, dai han khac: ghi nh4n theo gia tri thuic dau tu ban dau. 10

12 Phuang phap lap du phong giam gia dau tu chfrng khoan ngan han, dai dp dung theo Thong ttr 228/BTC ngdy 7/12/2009, thong tu s6 89/2013/TTMC ngay 28/6/2013, lap dux phong giam gia dau tu chiing khodn ngan han va dai han theo gia tri chirng khoan dugc cong be) tai thai di6m1"0 bao cao tai chinh. 8 IC6 toan the haat dong lien doanh: Nguyen tac ke toan hog dong lien doanh hinh thirc: Chia 10 nhuan theo tst le Op van. 9 Ghi nhan cac khoan phai tra thuong mai va, phai tra khac: duce ghi nit4n theo gia g6c. 10 Ghi nh4n chi phi phai tra, trich truck chi phi siva chfra Ian, chi phi bao hanh san pham. Chi phi tra trtrac ghi nh4n theo gia tri thirc tra tai thai di6m phat sinh. 11 Ghi nhan cac khoan trich 14p (Iv phong: trich lap der phong theo thong tu so 228/2009 ngdy 7/12/2009, thong tu s6 89/2013/TTBTC ngay 28/6/2013. Trich lap clus phong giam gia hang ton kho: dugc trich lap theo gia g6c. Trich lap dur phong phai thu kho doi: Dix phong cong ng phai thu kho dei dugc lap theo s6 du nguyen to tai thei diem bao cao va qui VND theo ts7gia. quy dinh. Trich lap vã hoan nhap dir phong chi ng khoan: theo gia tri chi u khoan duac cong be) tai thai di6m lap bdo cao tai chinh. 12 Nguyen tac ghi nhan doanh thu: Nguyen tac ghi nhan doanh thu ban hang; doanh thu cung cap dich vu; doanh thu hoat dong tai chinh: Doanh thu van tai hang khong: + Doanh thu van tai den voi chi ng tir 738 duac xac dinh theo s6 thirc t6 phat sinh tren chung tir van chuyien trong lcsi. + Doanh thu van tai cl6i vci chting tir khac 738 ( chirng tir do cac hang khac phat hang nhung hang khong Vi't Nam van chuyan) duac ghi s6 theo s6 thirc t6 van chuyehn den thoi di6m 31/03/ Doanh thu van tai hang hod duac tinh theo s6 van dan thirc t6 van chuy6n den 31/03/ Doanh thu bay chup anh va. bay cap fru duac tinh theo se) thirc t6 phat sinh. + Doanh thu cung cap dich ducyc ghi nh4n theo dich vu da hodn thanh cung cap cho khach hang an thei di6m 31/03/ Doanh thu hog Ong tai chinh: * Doanh thu tir co tire, lai nhulan duce cilia. * Lai tin là cac khoan lai do cac ngan hang xac nhan cho TCTY duac huang tren s6 du dm TCTY tai ngan hang. * Chenh lech tst gia: la cac khoan chenh l&h phat sinh trong viec thanh toan gitra cac loci ngo4i to va chuy6n d6i cac loci ngo4i t` khac ve dtmg do la my. 11

13 VI Thong tin bo sung cho cac khofin muc trinh bay trong bang can d(ii ice town hqp nhat Dan vi tinh: bong 01 Ti&I CuOi ky DAu Wain Tien mat Tien gfri ngan hang khong ksihan Ti&'n clang chuy6n 02 Cac khoin dau ter tai chinh COng b) DAu to nam gift d6n ngay ciao han CuOi 1(37 DAu nam bl) Ngan han Tien giri có ksi han Trai phi6u Cdc khoan au to khac b2) Dai han Tien gui co kji han _ Trai phi6u Cac khoan Tau to khac 03 Phil thu ciia khach hang Cu6i 14 DAu nam a) Phai thu cila khach hang nain han b) Phai thu da khach hang dai han Phai thu khac CuOi 14 Dan nam a) Ngan han Phai thu N/fr c6phan hoa Phai thu v' c6 tire \TA loi nhu4n duac chia Phai thu nguai lao Ong (tam (mg) I, cuo.c,14 guy/ Cho mugn Cac khoan chi h() Thu6 XNK, GTGT hang tam nhap tai xuat Phai thu khac COng , b) Dai han Phai thu v6' co phan Ma Phai thu ve co tire \TA lgi nhu0 ducyc chia _ Phai thu nguai lao Ong lq CligC, 14 guy Cho muan Cac khoan chi I0 Phai thu khac COng

14 05 Tai san thitu ch& xtr 15, Cu6i ky DAu nam Tien Hang ton kho TSCD Tai san khac COng , Hang ton kho CuOi k57 DAu nam Hang dang di teen cluong Nguyen lieu, vat lieu Cong cu, dung cu Chi phi san xuat kinh doanh do. dang Thanh pham Hang Ma Hang gfri ban Hang hoa kho bao thud COng Tai san der dang dai han Cali k'r DAu nam b) Xay Ong co. ban cla dang Mua sam XDCB; Sfra china COng Chi uhi tra truck Cutii 16, Wu nam a) Ngan han Chi phi tra truci.c ve thus ca son ha tang, thug hoat don g TSCD; COng cu, dung cu xuat clang Chi phi di vay; Cac khoan khac b) Dai han Chi phi thanh 14p doanh nghi0 Cong cu, dung cu xuat dung Chi phi mua bac. hien Chi phi tra triserc qusi dai to may bay Chi phi tra truov dao tao phi cong Chi phi tra truov tiers thus nha Chi phi tra truac phi vay von Cac khoan khac COng

15 16 Phai tra nguiri ban Cu'Oi ky Dau nam a) Cac khoan phai tra ngtxad ban ngan han b) Cac khoan phai tra nguoi ban clai han 18 Chi phi phai tra CuOi list Wu Warn a) Ngan han Trich truck chi phi tin luang trong tiled gian nghi phep _ Chi phi trong thei gian ngimg kinh doanh Chi phi trich tru6c tam tinh gia vtin hang hoa, thanh pham BDS dd ban _ Cac khoan trich truck khac COng b) Dai han _ Lai vay Cdc khoan khac (chi ti6t timg khodn) _ COng 19 Phai tra khic Cu6i li.s7 1)&1 nam a) Ngan han Tai san thira ch.& gidi quy6t Kinh phi cong doan Bao him xd hi5i Bao him y t Bao him that nghi Phai tra ye co phan hoa Nifjn 4 qq, 14 urge ngar n han Co tire, 19i nhu4n phai tra Chi phi bao du6ng may bay Cac khoan phai tra, phai nop khdc COng b) DM han N114n 4 quy, 4 ewe dai han Cac khoan phai tra, phai nop khdc ging Doanh thu chtra thtrc hien, CuOi kir Wu nam a) Ngan han Doanh thu nhlan truetc Doanh thu tir Chuang trinh khach hang truy6n th 6ng Cac khoan doanh thu chtra thtic hi0 khac b) Dal han Doanh thu nh4n tru6c

16 Doanh thu tir chucmg trinh khach hang truyen thong Cac khoan doanh thu chua thuc hi'0 khac c) Kha nart khong thuic hi'0 cluvc hop dong veil 23 D hai tra Cu6i kir _ DAu nam a) Ngan han Du phong bao hanh san pham hang hoa.. Du phong bao hanh cong trinh xay dun g Du. phong tai co. CAL I Du phong phai tra khac Chi phi sira chua TSCD dinh k5/ Chi phi hodn nguyen m6i trueng + Khac b) Dai han Du phong bao hanh san phiam hang hoa Du phong bao hanh cong trinh xay dung Du phong tai co. cau Du phong phai tra. khac Chi phi sira chrra TSCD dinh ks, Chi phi hoan nguyen moi truan 24 Tai san thud thu nhap hoan lai va thud thu nhap hoan lai phai tra A. Cum lisr Wu nam a) Tai san thud thu nh4p hoan lai: Thud suat thud TNDN sir dung d6 xac dinh gia tri tai san thud thu nh4p hoan lai 20% 20% Tai san thud thu nhap hoan lai lien quan an khoan chenh lech tam thei dtrov khau trir Tai san thud thu nhap hoan lai lien quan den khoan to tinh thud chua sir civng Tai san thus thu nlip hoan lai lien quan d6n khoan clai tinh thud chua sir dung s6 bil trir \fad thud thu nhap hoan lai phai tra b) Thud thu nhap hoan lai phai tra Thug suat thus TNDN sir dung d6 xac dinh gia tri thud thu nhap hoan lai phai tra % % Thue thu nh4p hoan lai phai tra phai sink tir cac khoan chenh lich tam that chiu thud s6 ba trir voi tai san thud thu nhap hoan lai A. A 29 Cac khoin m c n oai Ban can ke toan b) Tai san nif4n gift h Tai san nhan giir h0 0 Vat to hang Ma nh4n girr 110, gia cong, nh4n ily tilde ,,,,.,,,, ;, Hang hoa nhan ban ho, nhan ky gm, nhan cam co, o the chb 0 15

17 c) Ngoai t" cac loai: Cueii 14 Dail nam AUD CAD HKD JPY KRW MYR RUB SGD THB TWD USD PHP CNY ' IDR LAK GBP EUR e) Ncy kho doi cia xir 1Si: Chi tit gia tri (theo nguyen to cac khoan ng kilo doi a xir V, trong yang 10 Kam k6 tir ngay xt r V, theo tongcl6i tuvng, nguyen nhan da xoa so k6 toan nc. kilo doi

18 Thuyet minh 9 TANG, GIAM TA! SAN CO DINH HU'U HiNH KHOAN MUC May bay, Ong ca may bay Nha cora vat kien ' frac May aloe thiet bi Phtrong WO van tai mat dat Thiet bi dung cu quan ly Tai san co Binh hut hinh khac Tong ding NGUYEN GIA TO ngay 01/01/ Tang trong am Mua trong nam Tang do di&i chinh nguyen gia Phan loai lai Tang khac Giam trong nam , 3.379, Giam do thanh 1S, Giam do didu chinh nguyen gia Phan loci Giam khac Tai ngay 31/03/ GIA TRI HAO MON TO ngay 01/01/ , Tang trong nam Trich MIL hao trong nam Phan loai Tang khac Giam trong nam _ Giam do thanh 1St , Phan loci lai Giam khac Tai ngay 31/03/ ,443, GIA TR! CON LAI TO ngay 01/01/ , ' Tai ngity 31/03/ _

19 Thuy6t minh 10 TANG, GIAM TAI SAN CO DINH V6 HINH A.... TM san co dmh vo CHI TIEU Quyen sir dung dit Phhin ni.tm 'navy tint hinh khic Ton cong NGUYEN GIA Tai ngay 01/01/ Tang trong nam Mua sam moi Phan loci lai Tang khac Giam trong nam Giam do thanh I'/ Phan loci lai Giam khac Tai ngay 31/03/ GIA TR! HAO MON Tai ngay 01/01/ Tang trong nam Trich kha.0 hao trong nam Tang do dil chinh Phan loci lai Tang khac Giam trong nam Giam do thanh Vi Phan loaf lai Giam khac T#i ngay 31/03/ GIA TRI CON LA I Tai ngay 01/01/ T#i ngay 31/03/

20 Thuy6t minh 11 TANG, GIAM TAI SAN CO DINH THUS TAI CHINH CHI TIED May bay deing co. may. A Thiet bi van phong bay Tong cong NGUYEN GIA Tai ngay 01/01/ Tang trong nam Giam trong nam Giam do dieu chinh nguyen gia Giam khac Tai ngay 31/03/ GIA TRI HAO MON TO ngay 01/01/ Tang trong nam Trich khau hao tong nam Tang khac Giam trong nam T4i ngay 31/03/ GIA TRI CON LAI TO ngay 01/01/ TO ngay 31/03/

21 Thuyet minh 15. Vay va thee tai chinh a. Vay va my thue tai chinh ngan han Gia tri ghi so va so CO Gia tri ghi so va se; CO kha nfing tra ncv kha fling tra my Vay ngan han Vay dai han d6n hantra Ng go c thue tai chinh clen han tra b. Vay va nq thue tai chinh dai 114n Vay dai han 1\19y thue tai chinh dai han Khoan den han tra trong Tong 12 thang Khoan d6n han tra sau 12 thang Gia tri ghi so va s4 co Gia tri ghi so va s4 co MIA 'Rang tra kha fling WA my

22 Thuy& minh 17. nut va cac khoin phai nicip Nha ntrerc BAO CAO TINH HINH THVC HIEN NGHIA VTJ NGAN SACH NHA NIXOC Tir 01/01/2017 DEN 31/03/2017 STT NO1 dun g Phai thu Phai n(lp So phai nop So cla than nop Phil thu Phai nop 01/01/ /01/2017 trong 14. trong kji 31/3/ /3/ Thud gia tri gia tang , _ Thu6 lieu thu d4c b* 3 Thu 6 xuat, nh4p khau _ _ , 4 Thué thu nhlap doanh nghi Thu 6 thu nhap ca nhan Thu 6 tai nguyen _ Thu6 nha dat, ti& thue dat Thu6 nha thau A Thud bao NI" moi twang Thue, Phi, l' phi va az khoan phai nop khac TtIng Ong

23 Thuyet minh 25. Vtm chii so. hfru a) Bang a chil bin (Ring cua von chu sar hfru Cac khoan muc thuoc von chil sa him Von gop cua chit sa hiru Thang du von co phan VOn khac oh ch6 so hire Chenh lech dank gia lai tai san Chenh lech tsf gia hoi doai Qu9 dau to phat trien (Mill() trci sap xep DN QuSr khac thuoc von chu sa huu LNST chua phan phoi COng SO DAU ICY ( ) (0voinor) _ Tang trong _ , Tang von trong ky Lai trong ky Chenh tech do quy doi bao cao Giam trong nam _ Gam von trong ky 7 Trich quy I SO CUOI Ki' ( ) (31/03/7017) 23

24 VII Thong tin 1).6 sung cho cac khoin muc trinh bay trong BA cao ktt qua haat dong kinh doanh hop nhit Dan vi tinh: Drin (N1571/2017 Qu571/ Ttong doanh thu ban hang va cung cap dich vu a) Doanh thu Doanh thu ban hang Doanh thu cung cap dich vu COng Cfic khoin giam trir doanh thu Chit khau thumg mai Hang ban bi tra. lai ging Doanh thu haat dong tai chinh Lai ti&igiri, ti&i cho vay Lai ban cac khoan dau tu Co tire, loci nhuan dugc chia Lai chenh *h tst gia Doanh thu hoat clog tai chinh khdc Cong Chi phi tai chinh Lai ti6n vay Chi6t khdu thanh toan, lai ban hang tra ch4m _,8 do thanh VT cac khoan dau to tai el111.1h L8 chenh lch ti' gia DLr phong giam gia chirng khoan kinh doanh va ton that dau tu Chi phi boat cvng tai chinh khac Ciing Thu gib khic Thanhl, nhuvng ban TSCD Lai do clanh gia lai tai san Ti& phat thu duck Thu6 dirge giam, hoan Cac khoan khdc COng Chi phi kha.c Gia tri con lai TSCD va chi phi thanh VT, nhuvng ban TSCD Cac khoan bi phat Cac khoan khac COng

25 8 Chi phi ban hang va chi phi quail IST doanh nghib a) Cac khoan chi phi quail 1$1 doanh nghi0 phat sinh trans ic, b) Cac khoan chi phi ban hang phat sinh trong lcsi Chi phi thud thu nhop doanh nghqp WO hanh Chi phi thu6 thu nh4p doanh nghi0 tinh tren thu nhap chiu thud nam hi0 hanh DiL chinh chi phi thud thu n114 doanh nghi0 ciia cac nam truoc yap chi phi thud thu nh4p hi'0 hanh nam nay ' Tiing chi phi thud thu nhap doanh nghqp hqn hanh Chi phi thud thu nh4p doanh nghqp hail 10 Chi phi thud thu nh4p doanh nghi0 hoan lai phat sinh tir cac khoan chenh l&h tam th6i phai chiu thud; Chi phi thud thu nh4p doanh nghi0 hail lai phat sinh tir vi& hoan nh4p tai san thus thu nh4p hoan lai; Thu nh4p thus thu nh4p doanh nghiet hoan lai phat sinh tir cac khoan chenhl&h tam thei &ray khau trir; Thu nh4p thud thu nh4p doanh nghi0 hoan lai phat sinh tir cac khoan 18 tinh thus va tru &di thud chua sir duns; Thu nh4p thug thu nhap doanh nghi0 hoan lai phat sinh tir vi& hoar' nhap thud thu nh4p doanh nghi0 hail lai phai tra TOng chi phi thud thu nh4p doanh nghqp hoan ( ) ( ) ( ) NGifdi LAP BIEU Ha n0i, ngdp2g than nam 2017 Kt TOAN TRI.CCING (3 e1 IAM DOC.. n Cf:/NG KfIbiG VI HO Xuan Tam TrAn Thanh Hitn (mg Tri Thanh 25