T~p doan Xang dau Vi~t Nam. Bao cao tai chinh hqp nhftt cho nam kst thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

Transcription

1 T~p doan Xang dau Vi~t Nam Bao cao tai chinh hqp nhftt cho nam kst thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

2 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thong tin v~ T~p doan Cac van ban thanh l~p QuySt djnh s6 224/QD-TTg ngay I 4 thang 4 nam I 995 cua Thu t116'ng Chfnh phu vs v i~c thanh l~p T6ng Cong ty Xang d u Vi~t Nam. QuySt djnh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 20 I I cua Thu t116'ng Chfnh phu vs vi~c phe duy~t phu011g an c6 ph n h6a va ca du l ~ i T6ng Cong ty Xang d u Vi~t Nam GiAy cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh s6 0 I do Sa KS ho~ch va D u t11 Thanh ph6 Ha N<)i d p I n d u ngay 5 thang 5 nam GiAy cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh da dm;rc disu chinh nhisu I n va I n di Su ch inh g n day nhat Ia ngay 5 thang 8 nam Hqi dang Quan trj Ong Bui Ngoc Bao Ong Tr n Van Thinh Ong Tr n Van Th~ng Ong Nguyen Quang Kien Ong Nguyen Thanh S011 Ong V11ang Thai Dung Ong Dinh Thai H11ang Chu tich Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Ban Tang Giam d6c Ong Tr n Van Thinh Ong Nguyen Quang Kien Ong V11ang Thai Dung Ong Plwm Dt'.rc Th~ng Ong Td.n Ngoc Nam T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam a6c Ph6 T6ng Giam a6c Try so' dang ky S6 I, Kham Thien, Qu~ n D6ng Da Ha N<)i, Vi~t Nam Cong ty ki~m toan Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

3 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Bao cao cua Ban TBng Giam c16c Ban T6ng Giam d6c T?p doan Xang d~u Y i ~t Nam ("T?p doan") trlnh bay baa cao nay va baa cao tai chfnh h9 p nh t dfnh kem cua T?p doan cha nam k8t thuc ngay 31 thang 12 nam Ban T6ng Giam d6c T?p doan chiu trach nhi~m l?p va trinh bay trung thl,fc va hq'p ly baa cao tai chinh lq'p nh t theo cac Chufrn m~rc K8 toan Yi ~t Nam, Ch8 d() K8 toan Doanh nghi~p Yi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d8n vi~c l?p va trlnh bay baa cao tai chf nh. Theo y ki8n cua Ban T6ng Giam d6c T?p doan: (a) baa Cao tai chfnh hq'p nh t du'q'c trjnh bay tit trang 6 d8n trang 67 da phan anh trung thl,fc Ya hq'p ly tlnh hlnh tai chfnh hq'p nh t cua T?p doan t~i ngay 31 thang 12 nam 20 15, k8t qua h o~t d9ng kinh doanh va luu chuy8n tisn t~ hq'p nh t cua T?p doan cha nam kst thuc cung ngay, phu hqp v6i cac Chufrn ml,fc KS toan Yi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dsn v i ~c l?p va trlnh bay baa cao tai chfnh; va (b) t~i ngay l?p baa cao nay, khong c6 ly do gi d8 Ban T6ng Giam d6c T?p doan cha d ng T?p doan se khong th8 thanh toan cac khoan nq' phai tra khi dsn h ~n. T~i ngay l?p baa cao nay, Ban T6ng Giam d6c T?p doan da phe duy~t phat hanh baa cao tai chfnh h9 p nh t df nh kem. HaN()i,

4 KPMG Limited 46'h Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street, Me Tri Ward, South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam Tel: Fax: BAO cao KIEM TOAN DQC L~P Kinh gu i: Cac ca dong H()i dang Quan tr! va Ban TAng Giam dbc T~p doan Xang diu Vi~t Nam Chung toi da kism toan bao cao tai chfnh hqp nhat dfnh kem cua T?p doan Xang dau Vi~t Nam ("T?p doan"), bao glim bang can d6i k8 toan hqp nhat t~ i ngay 31 thang 12 nam 2015, bao cao k8t qua ho~t d{mg kinh doanh va bao cao 1tru chuysn tisn t~ hqp nhat lien quan cho nam k8t thuc cung ngay va cac thuy8t minh kem theo duqc Ban T6ng Giam d6c T?p doan phe duy~t phat hanh ngay 30 thang 3 nam 2016, duqc trlnh bay Ur trang 6 d8n trang 67. Trach nhi~m cua Ban TAng Giam dbc Ban T6ng Giam d6c T?p doan chiu trach nhi~m l?p va trlnh bay trung tht,rc va h9 p ly bao cao tai chfnh nay theo cac ChuAn mt,rc K8 toan Vi~t Nam, Ch8 d() K8 toan Doanh ng hi ~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan d8n v i ~c l?p va trlnh bay bao cao tai chfnh, va chiu trach nhi~m vs kism soat n9i b9 ma Ban T6ng Giam d6c xac dinh la dn thi8t ds dam bao vi~c l?p bao cao tai chinh hqp nhat khong co sai sot tr9ng y8u do gian l?n hay nham li1n. Trach nhi~m cua ki~m toan vien Tr~ch nhi~m cua chung toi la dtra ray ki8n vs bao cao tai c l~f nh hqp nhat nay dt,r~ tren k8t ~u a kiem toan cua chung toi. Chung toi da tht,rc h i~n cong vi~c kiem toan theo cac Chuan mljc Kiem toan Vi~t Nam. Cac chuan mljc nay yeu d u chung toi tuan thu chuan mljc va cac quy dinh vs d~o d(rc nghs n ghi~p va l?p k8 h o~ch va thtjc hi~n CUQC kism toan ds d~t dtrq'c SIJ dam bao hqp ly vs vi~c li ~u bao cao tai chfnh hqp nhat co con sai sot tr9ng y8u hay khong. Cong vi~c kism toan bao glim v i ~c thtjc hi~n cac thu t~1 c nham thu th?p cac bang ch(rng kism toan vs cac s6 li ~u va cac thuy8t minh trong bao cao tai chfnh. Cac thu t1,1c duqc ltja ch9n dt,ra tren xet doan cua kism toan vien, bao glim danh gia rui ro co sai sot tr9ng y8u trong bao cao tai chfnh do gian l?n ho~c nham 1i1n. Khi tht,rc hi ~n cac danh gia rui ro nay, kism toan vien xem xet kism soat n9i b9 cua T?p doan lien quan tcri v i ~c l?p va trlnh bay bao cao tai chfnh trung thtjc va hqp ly nh~m thi8t k8 cac thu t1,1c kism toan phu hqp vcri tinh hinh tht,rc t8, tuy nhien khong nh ~m m1,1c dfch dtra ray ki8n vs hi ~ u qua cua kism soat n()i b9 cua T?p doan. Cong vi~c ki~m toan c[ing bao glim vi~c danh gia tfnh thfch hqp cua cac chinh sach k8 toan OlfQ'C ap d1,1ng va tfnh hqp ly cua cac lfcjc tfnh k8 toan cua Ban T6ng Giam a6c cua T?p doan, cfing nhu danh gia v i ~c tri nh bay t6ng ths bao cao tai chfnh. Chung toi tin r~ng cac b~ng ch(rng kism toan ma chung toi thu duqc la d y du va thich hqp lam CO' sa cho y ki8n kism toan ngo~i tn! cua chung toi. KPMG L1m1ted. a Vietnamese l1m1ted hab1hty company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPM G lnternatkjnal Cooperat1ve l " KPMG International "), a Swiss entity. 3

5 Co so' ciia y ki~n ki ~m toan ngo~i trir s6 du i!liu ky va s6 li~u so s<inlt Bao cao tai chf nh hqp nh t ctia T?p doan cho nam k t thuc ngay 31 thang 12 nam duqc ki m toan bo i trn)t cong ty ki ~m toan khac va cong ty ki~m toan nay da dtra ra y ki n ki~m toan ngo?i trtr v bao cao tai chfnh hqp nh t trong baa cao ki m toan ngay 31 thang 3 nam 2015 lien quan a n vi~c T?p doan chua trfch l?p di! phong giam gia xang di u t6n kho t?i ngay 3 I thang 12 nam 2014 m ~c du t?i thai di8m nay cac m~t hang xang diu t6n kho bi giam gia c6 gia tri thui n c6 th8 tlwc hi ~n dirge th p ban so v&i gia tri ghi s6 292 cy. Bao cao ki~m toan ctia Cong ty ki~m toan ti n nhi~m n6i tren c6 a c?p: "T?i ngay 31 thang 12 nam 20 14, gia tri thuin c6 th th1jc hi~n duqc ctia cac m~t hang xang diu t6n kho ctia T?p doan nh6 ban gia g6c v&i s6 ti n la khoang 68 cy a6ng (Trang d6: cac m ~t hang bi 16 v&i s6 ti n khoang 292 cy a6ng, cac m~t hang c6 lai v&i s6 ti n khoang 224 cy d6ng). Theo danh gia ctia Ban T6ng Giam d6c T?p doan, gia ca sod hinh thanh gia ban cac m~t hang xang diu do Nha ntr&c di u hanh va theo quy dinh t?i Nghi dinh 83/20 14/ND-CP ctia Chf nh phti v kinh doanh xang diu c6 hi~u h,rc tlr ngay 1 thang 11 nam thi cong thlt'c tinh gia CO' so duqc tfnh binh quan ctia 15 ngay sat v&i ngay tfnh gia ctia elm ky di! trfr xang diu, trong khi T?p doan phai dam bao t6n kho di! trfr m9t kh6i lu9ng xang diu trong khoang 30 ngay. Do v?y gia ban xang diu se di u chinh ch?m han so v&i bi n d(>ng v gia xang diu aiu vao va khoan giam gia ctia xang diu t6n kho neu tren mang tf nh luan chuy~ n theo chu ky tf nh gia ctia Nha nu&c. Theo d6, Ban T6ng Giam a6c T?p doan quy t dinh khong trfch l?p di! phong giam gia hang t6n kho d6i v&i cac m~t hang xang diu t?i ngay 3 1 thang 12 nam 2014 va th ljc hi ~ n h?ch toan Jai/16 theo tf11jc t t?i tho i di m ban hang. N u ghi nh?n s6 di! phong giam gia hang t6n kho rieng cho cac m~t hang bi 16 neu tren vao nam thi k t qua ho?t d(>ng kinh doanh ctia T?p doan se giam tu ang t'.rng v&i s6 ti n neu tren." Cac s6 du di~ ky t?i ngay I thang I nam dirge mang. sa n ~ can clt' tren s6 li ~ u bao cao tai chfnh hgp nhat t?i ngay 31 thang 12 nam anh htr&ng den ket qua ho?t d(>ng kinh doanh hqp nhat ctia T?p doan cho nam k t thuc ngay 31thang 12 nam N u T?p doan trfch l?p di! phong phu hqp 292 cy cho s6 hang t6n kho t?i ngay 31 thang 12 nam 2014 thi lqi nhu?n sau thu cho nam k t thuc ngay 31 thang 12 nam se tang len tuo ng lt'ng. Y ki~n ki ~m toan ngo~i trir Theo y ki n ctia chung toi, ngo?i trtr anh htr&ng ctia vc1n ct neu t?i phin Ca so ctia y ki n ki ~m toan ngo?i trtr, bao cao tai chfnh hqp nhat da phan anh trung tlwc va hqp ly, tren cac khia C?nh tr9ng y u, ti~h hinh tai chfnh hqp nhat ctia T?p 9oan Xang di~ Vi~t Nam t?i n~ay 3 I thang 1 ~ nam 20 15, ket qua ho?t d(>ng kinh doanh h9 p nhat va ltru chuyen tien t~ hqp nhat trong nam ket thuc cung ngay, phu hqp v&i ChuAn tnljc K toan Vi~t Nam, Ch d9 K toan Doanh n ghi ~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan a n vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh. h tlh ~I -LI 4

6 V~n d~ khac Bao cao tai chinh hqp nh t cua T~p doan cho nam k~t thuc ngay 3 I thang I 2 nam 2014 dugc ki8m toan bo'i 111Qt cong ty ki8m toan khac va cong ty ki8m toan nay da dtra ra y ki~n ki8m toan n go~i trlt' trong bao cao ki8m toan phat hanh ngay 31 thang 3 nam 2015 lien quan d~ n (i) vi~c T~p doan khong l ~ p d~r phong giam gia hang t6n kho t~i ngay 31 thang I 2 nam 2014 nlm da neu 6' ph n Co s6' cua k~t lu~n ki8m toan ngo~i trlr; va (ii) vi~c ghi nh ~ n gia tri quysn Slr d~n g d t va phai tra Nha nu6 c ttro'l1g (rng trong qua trlnh c6 ph n h6a. Cong ty TNHH KPMG Yi~tNam ~~;:;::::a,~ ki8m toan s6: /2015-b Ph6 T6ng Giam a6c Ha N9i, ngay 30 thang 3 nam 2016 Ng u y~ n Minh Hi ~u Gi y chtrng nh~n dang ky hanh nghs ki8m toan s6: I J\ = 5

7 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Bang can dfii k~ toan hqp nh t t~i ngay 31thang12 nam 2015 M~u B 01 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /TT-BTC ngay 221I2120 I 4 czia 89 Tai chinh) Ma Thuy~t 31/12/2015 1/1/ so minh Da phan lo~i l~i TA.I SAN Tai san ngin h~n (100 = ) Ti~n ~a cac khoan hro ng dtro ng ti~n Tien I Cac khoan tuang duang ti~n D~u ttr tai chinh ngin h~n Cht'.rng khoan kinh doanh ,f phong giam gia cht'.rng khoan 122 ( ) ( ) kinh doanh f)~u tu n~m gifr dsn ngay dao h~n Cac khoan phai thu ngin han '. Phai thu ngan h~n cua khach hang Tra tru&c cho nguai ban ng~n lwn Phai thu ng~ n h~n khac I ,f phong cac khoan phai thu 137 ( ) ( ) n g~n h~n kh6 doi Tai san thisu cha xti ly Hang tan kho Hang t6n kho I ,f phong giam gia hang t6n kho 149 ( ) ( ) Tai san ngin h~n kha~ Chi phf tra tru6 c ngan h~n Thus gia tri gia tang duqc khiu tru ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nu&c Tai san ngan h~n khac c " '( 'u. ~., / '\ ~ -::: Coe thuyit minh tlinh kem fa b9 ph<jn ht/p thanh cua bcio coo tai chfnh hop nhdt nay 6

8 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan h9 p nhit t~i ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) Miu B 01 - DN/HN (Ban himh theo Thong Iv s /TT-BTC ngay cua Bo Tai chinh) Ma Thuy~t 31/12/ I. so minh Da phan lo:;ii l:;ii Tai san dai h:;in (200 = ) Cac khoan phai thu dai h:;in Phai thu dai h~n cua khach hang Phai thu dai h~n khac ! phong phai thu dai h ~ n kh6 doi 2 19 ( ) ( ) Tai san c6 dinh ; Tai san co djnh hfru hinh Nguyen gia Gia tri hao man!uy ki 223 ( ) ( ) Tai san c6 dinh VO hinh Nguyen gia Gia tri hao man!uy ki 229 ( ) ( ) BAt d()ng san dau ttr Nguyen gia Gia tri hao man!uy ki 232 ( ) ( ) Tai san d<r dang dai h:;in Chi phi xay dl,!ng ca ban do dang DAu ttr tai chinh dai h:;in f)ftu tu vao cac cong ty lien doanh, lien kst f)ftu tu g6p v6n vao dan vi khac ,! phong dftu tu tai chinh dai twn 254 ( ) ( ) E>ftu tu n ~m gifr dsn ngay dao Iwn Tai san dai h:;tn khac Chi phi tra tmcrc dai h ~ n Tai san thus thu nh~p hoan l ~ i Tai san dai Iwn khac Lgi ths thuong m~i TONG CQNG TA.I SAN (270 = ) Cac thuyi t minh ilinh kem la b9 phqn h9'p thanh cua Mo cao tai chfnh h9'p nhdt nay 7

9 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bang can dbi k~ toan h9p nh t t~i ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) M u B 01 - DN/HN (Ban himh theo Thong hr s I 4/TT-BTC ngay 221I2120 I 4 cria B9 Tai chfnh) NGUONVON Ma Thuy~t 31/12/2015 1/1/2015.{. so minh Da phan lo~i l~i N<J PHAI TRA (300 = ) NQ ng~n h~n Phai tra ngucri ban n g~ n h?n Ngucri mua tra ti ~ n tru6c ng~n h?n Thus va cac khoan phai n9p Nha nu6c Phai tra ngucri lao dong Chi phi phai tra ng~n h?n Doanh thu chua thl!c hi~n ng~n h?n Phai tra ng~n h?n khac Vay ng~n lwn l(a) DI! phong phai tra n g~ n lwn Quy khen thm'mg, phuc Jqi Quy blnh 6n gia xang d u NQ' dai h~n Phai tra ngucri ban dai h?n Ngucri mua tra ti~n truac dai h?n Doanh thu chua thl!c hi ~ n dai h?n Phai tra dai h?n khac Vay dai lwn l(b) ThuS thu nh ~p hoan l?i phai tra DI! phong phai tra dai h?n Quy phat tri~n khoa hoc va c6ng ngh~ Cac thuyi t minh dinh kem la b(j phrjn hflp thanh cua Mo cao tai chinh h<lp nhdt nay 8

10 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bang can dbi k~ toan h<.rp nh t t::ii ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) M u B 01 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /tt-btc ngay c1ia B(j Tai chinh) Ma I. so von chij so'hiru (400 = 410) 400 I. Thuyet minh 31112/ Da phan lo~i l~i van chu SO' hfru ' ~ ' v on co phan C~phiiu ph6 thong co quyan 411a bieu quyet Th ~ng du v6n c6 ph n 412 v 6n khac cua chu so hfru 414 Chenh l~ch danh gia l ~i tai san Chenh l ~c h ty gia h6i doai 417 Quy d u tu phat tri~n 418 Quy kha.c thu(k v6n chu so hfru 420 L9 i nhu~n sau thu~ clma pha!1 ph6i 421 LNST chua ph<in ph6i den 421 a cu6i kj; tru ac LNST chu:a phdn ph6i kj; nay 421 b Lgi fch c6 dong khong ki ~m soat I (l ) ( ) ( ) ( ) TONG CQNG NGUON VON ( 440 = ) Nguai duy~t: ~~ D~ng H6ng Lien Ki toan Luu Van Tuy~n Ki toan truang Tr n Van Thinh T6ng Giam a6c Cac thuyi t minh t/fnh kem la b9 phqn hr/p thanh cua Mo cao tai chinh h9p nhdt nay 9

11 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh h<_rp nhit cho nam k~t tht'.ic ngay 31 thang 12 nam 2015 M~u B 02 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /TT-BTC ngay c1ia B(J Tai chinh) Ma J. so J. Thuyet minh Da phan loi;ti li;ti Doanh thu ban hang va cung cftp dich Vl;l Cac khoan giam trir doanh thu Doanh thu thu n v~ ban hang va cung cftp dich vt;t (10 = 01-02) Gia v6n hang ban Lc;ri nhu~n gqp (20 = 10-11) Doanh thu ho~t ch)ng tai chinh Chi phi tai chinh _Trong t16: c_hi phi /iii vay Phan lai ho ~c 16 trong cong ty lien doanh, lien k~t Chi phi ban hang Chi phi quan ly doanh nghi ~ p L9i nhu~n/(ib) thu n tir hoi;tt dqng kinh doanh ( ) {30 = 20 + (21-22) + 24-( )} Thu nh ~ p khac Chi phi khac L9 i nhu~n kmc (40 = 31-32) ( L9 i nhu~n k~ toan tru o c thu~ (50 = ) Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh Chi phi thu~ TNDN hoan li;ti L9i nhu~n/(ib) sau thu~ TNDN (60 = ) (chuy~n sang ( ) trang sau) Cac thuyh minh ainh kem la bf) phrjn h<jp thanh cita bilo cao tai chinh lwp nhdt nay 10

12 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh hqp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 02 - DN/HN (Ban hiinh theo Thong fir s /tt-btc ngay c1/a Bl) Tai chfnh) I. Ma Thuyet s6 minh Da phan Io~i I~i LQi nhu~n/(16) sau thu~ TNDN (60 = ) (mang sang tir trang tnro c) ( ) Phan bb: Lqi nhu ~ n/( 1 6) sau thus cua c6 dong cua Cong ty my Lqi nhu ~ n sau thus cua c6 dong khong ki ~m soat ( ) Lai tren cb phi~u Lai ca ban tren c6 phisu (341) Nguai l ~ p : f)~ng H6ng Lien Ki toan Lu u Van Tuy~ n Ki toan tru<yng T6ng Giam a6c Cac thuyi t minh tlfnh kem la b(j phqn h(lp thilnh cua bito cao Lai chfnh h9p nhdt nay 11

13 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Bao cao lm1 chuy~n ti~n t~ hq'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (Phll'ong phap gian ti~p) M u B 03 - DN/HN (Ban himh theo Thong /tr s /tt-btc ngay cua 89 Tai chinh) Ma sb Thuy~t minh Da phan lo~i l~i L U'U CH UYEN TIEN TU' HO~T D(>NG KINH DOANH LQ'i nhu~n trn6 c thu~ Di~u chinh cho cac khoan Kh u hao va phan b6 Cac khoan di! phong L6 chenh l ~ch ry gia h6i doai do danh gia J1,1i CclC khoim ffi\jc ti n t~ CO g6c ngo1,1i t~ Lai tu ho1,1t d(}ng d u tu Chi phi lai vay ( ) ( ) LQ'i nhu~n tir ho1,1t dc}ng kinh doanh trn&c nhu ng thay dfii van lu u dc}ng Bi n d(}ng cac khoan phai thu Bi n d(}ng hang t6n kho Bi n d(}ng cac khoan phai tra va nq phai tra khac Bi n d(}ng chi phi tra truac BiSn d(}ng chung khoan kinh doanh ( ) ( ) ( ) I Ti n Jai vay da tra ThuS thu nh ~p doanh n ghi~p dii n(}p Ti n thu khac ru ho1,1t d(}ng kinh doanh Ti n chi khac cho h o~t d(}ng kinh doanh ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Lu u chuy~n ti ~ n thu~n tir cac ho:,tt d c}ng kinh doanh Cac thuyit minh ainh kem la b9 p hrjn hqp thanh cua bcio cao tai chinh h9p nhdt nay 12

14 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bao cao luu chuy~n ti~n t~ h<.>'p nh t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (Phu ong phap gian ti~p- ti ~p theo) M~u B 03 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202!2014ffT-BTC ngay c1ia 89 Tai chfnh) Ma s6 Thuy~t minh l>a phan lo~i l~i L u u C HUYEN TIEN T lr HO~T t>qng DAU T u Ti n chi mua s~m, xay d1jng tai san c6 dinh va tai san dai h~n khac Ti n thu tu thanh ly, nhugng ban tai san c6 dinh va tai san dai han khac Ti n. chi cho vay, mua ~ac cong C\J ng cua cac dcrn vi khac Ti n thu h6i cho vay, ban l ~ i cac cong C\J ng cua cac dcrn vi khac Ti n chi d u tu g6p v6n vao cac dcrn vi khac Ti n thu h6i d u tu g6p v6n vao cac dcrn vi khac Ti n thu lai cho vay, c6 tfrc va lgi nhu ~n dugc chia Lu u chuy~n ti~n thufin tir cac ho~t d l}ng dfiu tu ( ) ( ) (1.] ) ( ) ( ) ( ) ( ) 0 L U U CHUYEN TIEN Tlf CAC HO~T t><)ng TAI CHINH Ti n thu tu di vay Ti n tra ng g6c vay Ti n tra ng g6c thue tai chinh Ti n tra c6 tfrc cho c6 dong ngoai Nha nu&c ( ) ( ) ( ) ( ) Lu u chuy~n ti ~ n thufin tir cac ho~t dl}ng tai chfnh 40 ( ) ( ] 5) Lu u chuy~n ti~n thufin trong nam (50 = ) ] Ti~n va cac khoiin tmrng du o-ng ti~n dflu nam Anh hu-<»ng cua thay dbi ty gia 116i doai quy dbi ngo~i t~ Ti~n va cac khoiin tu-o-ng du o ng ti ~ n cufii nam (70 = ) NgucJi l ~ p: ( ) I (3.6] ) D ~ n g H6ng Lien Kd toan Ltru Van TuySn Kd toan tru-ong Cac thuydt minh tlinh kem lab<) phqn h<jp thanh cua Mo cao tai chinh h<1p nlujt nay 13

15 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /TT-BTC ngay c1ia 8 9 Tai chinh) Cac thuy~t minh nay la b(> ph ~n hq'p thanh va d n dtrq'c dqc d6ng tha i v&i bao cao tai chinh hq'p nh t dinh kem. 1. Do n vj bao cao (a) Hinh thfrc so' hii'u vbn T~ p doan Xang d u Vi~t Nam ("T~p doan"), tru&c day la T6ng Cong ty Xang d u Vi ~ t Nam, la doanh n ghi ~ p Nha nu&c ho~t dong trong ITnh VIJC kinh doanh xang d u va duq'c Thu tu &ng Chinh phu thanh l~p theo Quy~t dinh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam T~p doan duqc ThU tu&ng Chinh phu quy~t djnh x~ p h~ng d~c bi ~t t~i Quy~t dinh s6 186/TTg ngay 28 thang 3 nam 1996 nh ~m tang Cl!Crng tich t1,1, ~p trung, chuyen mon h6a va hq'p tac san xu t, kinh doanh d~ thµc hi ~n nhi ~m YI,! Nha nu&c giao, nang cao kha nang va hi ~u qua kinh doanh cua cac dan vi thanh vien va toan T~p doan dap t'.rng yeu du phat tri ~ n cua nsn kinh t~. Theo Quy~t djnh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 vs vi~c phe duy~t phuang an c6 phan h6a va ca du l~i T6ng Cong ty Xang d u Vi ~t Nam va Gi y cht'.rng nh ~n dang ky kinh doanh s6 O I 00 I ngay I thang 12 nam 2011, T6ng Cong ty Xang d u Vi~t Nam chinh tht'.rc tr6 thanh cong ty c6 ph n tu ngay 1 thang 12 nam 2011 v&i ten gq i la np doan Xang d u Vi~t Nam. T~p doan k~ thtra cac quysn va nghta v1,1 cua T6ng Cong ty Xang d u Vi~t Nam theo cac quy djnh cua phap lu ~t. (b) Ho~t dqng chinh T~ p doan c6 cht'.rc nang nhi ~m v1,1 d u tu, phat tri~n kinh doanh xang d u theo quy h o~c h, k~ h o~c h phat tri ~ n nganh thuang m~i cua Nha nu&c, nganh nghs kinh doanh bao g6m kinh doanh kho, cang xang dau, khao sat, thi~t k~, xay l~p cac cong trinh xang dau va dan d1,1ng, xu t nh ~ p khfiu va kinh doanh xang dau, cac san phfim h6a dau, v~ t tu thi ~t bi ph1,1c YI,! nganh xang d u va cac nganh khac, djch YI,! khach s~n va djch YI,! du ljch. Ngoai ra, T~ p doan con duqc kinh doanh da nganh theo quy djnh cua phap lu ~t, thµc hi ~ n nhi~m v1,1 khac do Nha nu&c giao. (c) Chu ky san xu~t kinh doanh thong thm'rng Chu ky san xu t kinh doanh thong tlmo ng cua T~p doan n ~m trong ph:;un vi 12 thang. (d) Ciu true T~p doan Ca d u cua T~p doan g6m c6 Cong ty tn fi! - T~p doan Xang d u Vi ~t Nam va cac cong ty thanh vien. T~i ngay 3 I thang 12 nam 2015, T~p doan c6 70 cong ty con bao g6m 43 cong ty xang d u do T~p doan so hfru 100% v6n thu(>c Kh6i Xang d u trµc thu(>c va 27 cong ty con khac (1/1 /2015: 69 cong ty con) nhu dtrq'c li ~t ke trong Thuy~t minh s6 7(c), 1 cong ty lien doanh va 13 cong ty lien k~t (1/1 /201 5: 1 cong ty lien doanh va 13 cong ty lien k~t) nhu dtrq'c li ~t ke trong Thuy~t minh s6 7(d). T~i ngay 3 I thang 12 nam 2015, T~p doan c nhan vi en ( 111/2015: nhan vien). 14

16 T~p doan Xang dau Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti ~p theo) 2. Co- so' lip bao cao tai chinh M u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s I 4/TT-BTC ngay czia Bo Tai clzinh) (a) Tuyen bfi v~ tuan thu Bao cao tai chfnh hqp nh t du'q'c l~p theo cac Chu n mljc K8 toan Vi~t Nam, Ch8 d9 K8 toan Doanh n ghi~p Vi ~ t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d8n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh. (b) CO' so' do IU'ong Bao cao tai chfnh hqp nh t, tru bao cao luu c huy~ n ti~n t~ hqp nh t, duqc l ~ p tren ca sa d6n tfch theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuy~ n ti ~ n t~ hqp nh t duqc l~p theo phuang phap gian ti8p. (c) Ky k~ toan nam Ky k8 toan nam cua T~p doan la ttr ngay 1 thang 1 a8n ngay 31 thang 12. ( d) Don vi ti~n t~ k~ toan Dan vi ti~n t~ k8 toan cua T~p doan la E>6ng Vi ~t Nam (""), ciing la dan vi ti~n t~ duqc su d1,111g Cho ITil,IC dfch l ~p Va trinh bay bao CaO tai chf nh hq'p nh t. 3. Ap di.mg Hu 6'ng din Ch~ d{> K~ toan Doanh nghi~p m6'i ban hanh Ngay 22 thang 12 nam 2014, B9 Tai chfnh ban hanh Thong tu s6 200/201 4ITT-BTC hu&ng dfrn Ch8 d9 K8 toan Doanh n ghi ~ p ("Thong tu 200"). Thong tu 200 thay th8 cho quy dinh v~ Ch8 d9 K8 toan Doanh n ghi ~p ban hanh theo Quy8t dinh s6 15/2006/QE>-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua B9 Tai chfnh. Thong tu 200 c6 hi ~ u ll!c sau 45 ngay k ~ tu ngay ky va ap dµng cho ky k8 toan nam b~t d u tu ho~c sau ngay I thang 1 nam Cung ngay 22 thang 12 nam 2014, 89 Tai chf nh ban hanh Thong tu s6202/2014/tt-btc hu6 ng dfrn phuang phap l ~p va trinh bay bao cao tai chfnh hqp nh t ("Thong tu 202"). Thong tu 202 thay th8 cho cac hu6 ng dfrn tru6c day trong ph n Xlll Thong tu s6 161 /2007/TT-BTC ngay 31thang 12 nam 2007 cua B9 Tai chfnh. Thong tu 202 ciing c6 hi ~u ]1Jc sau 45 ngay k~ tu ngay ky va ap dµng cho ky k8 toan nam b ~t d u tu ho~c sau ngay 1 thang 1 nam Cho mµc dfch l ~p va trinh bay bao cao tai chf nh hop nh t cho nam k8t thuc ngay 31 thang 12 narn 201 5, T~p doan da ap dµng phi h6i t6 cac quy dinh cua Thong tu 200 va Thong tu 202. Vi~c ap dµng Thong tu 200 va Thong tu 202 khong c6 anh hucrng tr9ng y8u t6i bao cao tai chfnh hqp nh t cua T~ p doan cho nam k8t thuc ngay 31 thang 12 narn Tuy nhien m9t s6 s6 li ~ u so sanh t:;ii ngay 1 thang 1 nam da duqc phan lo:;ii l:;ii cho phu hqp v6i each trinh bay bao cao tai chfnh theo Thong tu 200 va Thong tu 202 (Thuy8t rninh 37). 15

17 T~p <loan Xang d u Vi~t Nam Thuy~ t minh bao cao tai chinh hq'p nhi t cho nam k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2015 (ti ~p theo) 4. Tom tit nhii'ng chinh sach k~ toan chii y~u M u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /tt-btc ngay czia Bo Tai chinh) Sau day la nhil'ng chf nh sach ks toan chu y~ u duqc T?p doan ap d1,mg trong vi ~c l?p bao cao tai chinh h9 p nhfit nay. (a) (i) (ii) Co so' hq'p nhit Cong ty con Cong ty con la cac dan vi chiu SIJ ki~m soat cua T?p doan. Bao cao tai chinh cua cong ty con duqc bao g6m trong bao cao tai chf nh hqp nhfit k~ tir ngay k i ~m soat b~t d u c6 hi ~u ltjc cho t6i ngay quy~ n ki~m soat chfim dt'.rt. L9 i iclt cj dong kltong kii m soat Lqi ich c6 dong khong kism soat duqc xac dinh theo cy I ~ ph n so hfru cua c6 dong khong ki ~m soat trong tai san thuan cua do n vi bi mua l ~ i t~i ngay mua. Vi ~c thoai v6n cua T?p doan trong cong ty con ma khong d n dsn mfit quy~ n kism soat duqc ks toan tuo ng W nhu cac giao dich v6n chu so hfru. Chenh l ~c h giil'a gia tri thay d6i ph n so hii'u cua T~p doan trong tai san thuftn cua cong ty con va s6 thu h o~c chi tu v i ~c thoai v6n t~ i cong ty con duqc ghi nh?n vao!qi nhu?n sau thus chua phan ph6i thu('>c v6n chu so hfru. (iii) (iv) Mat quy;n kii m sotit Khi mfit quy8n kism soat t~ i m('>t cong ty con, T?p doan dung ghi nh?n tai san va nq phai tra cua cong ty con ding nhu!qi ich c6 dong khong kism soat va cac d u ph n v6n chu so hfru khac. Bfit ky khoan lai h o~c 16 nao phat sinh tu SIJ k i ~ n nay d8u dtrqc ghi nh?n vao bao cao kst qua h o~t d('>ng kinh doanh hqp nhk Sau khi thoai v6n ph n lqi ich con l ~ i trong cong ty con tm6c d6 (nsu c6) dtrqc ghi nh?n theo gia tri ghi s6 con l ~ i cua khoan d u tu tren bao cao tai chinh rieng cua cong ty nw, sau khi dtrqc di8u chinh theo cy l ~ ttrong t'.rng cho nh frng thay d6i trong v6n chu so hi:i'u ks tu ngay mua n~u T?p doan van con anh htr&ng dang k~ trong dan vi nh?n d u ttr, h o~c trlnh bay theo gia g6c cua khoan d u tu con t ~ i n8u khong con anh huo ng dang ks. Cong ty lien ki t va co so kinh doanlt djng kii m soat (cue tfo n vj nh{tn tldu tu tlu r c lt(lclt toan theo plzu o ng pltap v6n cltii so' him) Cong ty lien kst la nh frng cong ty ma T?p doan c6 anh htr&ng dang k ~, nhtrng khong kism soat, cac chfnh sach tai chfnh va h o~t d('>ng cua cong ty. Cac ca s& kinh doanh d6ng kism soat ("cong ty lien doanh") la nhfrng ca so kinh doanh ma T?p doan c6 quy8n dflng ki ~m soat dtrqc thist l?p b~n g th6a thu?n hqp dflng va doi h6i SIJ nh fit trf cua cac ben lien doanh d6i v6i cac quyst dinh chisn ltrqc v8 tai chfnh va ho~t d('>ng. Cong ty lien k~t va ca s& kinh doanh d6ng kism soat dtrqc h ~c h toan theo phmmg phap v6n chu so hfru (g9i chung la cac dan vi nh?n d u tu d u ttr duqc h ~c h toan theo phtrang phap v6n chu s& hfru). Bao cao tai chinh hqp nhfit bao g6m ph n ma T?p doan dtrqc htr&ng trong thu nh?p va ch i phi cua cac dm1 vi nh?n d u tu dtrqc h ~ch toan theo phuong phap v6n chu so hfru, sau khi di8u chinh theo chinh sach k~ toan cua T?p doan, tu ngay b~t d u cho t6i ngay chfim dut SIJ anh htr6 ng dang ks h o~c quy8n dflng kism soat d6i v6i cac dan vi nay. Khi ph n 16 cua do n vi nh?n d u ttr ma T?p doan phai chia se VtrQt qua lqi fch cua T?p doan trong do n vi nh?n d u ttr du qc h ~ch toan theo phuo'ng phap v6n chu so huu, gia tri ghi s6 cua khoan d u tu (bao g6m cac khoan dau tu dai h ~ n, n8u c6) se du qc ghi giam tai b~ n g khong va dtl'ng v i ~c ghi nh?n cac khoan 16 phat sinh trong tu o ng lai trtr cac khoan 16 thu('>c plwm vi ma T?p doan c6 nghta Vl,I phai tra h o~c da tra thay cho dm1 vi nh?n d u ttr. 16

18 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tic s /TT-BTC ngay cua Bo Tai chinh) Trong s6 cac cong ty lien ket cua T?p doan c6 dan vi ho~t dong trong llnh V\fC ngan hang la Ngan hang TMCP Xang d u Petrolimex ("PG Bank"). Ban T6ng Giam d6c da danh gia anh hucmg cua cac quy dinh hi~n hanh vs ho~t dong d u tu g6p v6n vao linh V\fC ngan hang t~i Nghi dinh s6 09/2009/NE> CP ngay 5 thang 2 nam 2009 cua Chinh phu vs vi~c Quan ly tai chinh cua cong ty Nha nu6c va quan ly v6n Nha nu6c dftu tu vao doanh nghi~p khac va Quyet dinh s6 1117/QE>-TTg cua Thu tu6ng Chlnh phu ngay 22 thang 8 nam 2012 vs vi~c Phe duy~t ke ho~ch san xu~t kinh doanh va d u tu phat tri~n 5 nam cua T?p doan Xang dftu Vi~t Nam. Theo d6, T?p doan dang th~rc hi~n thoai v6n va giam cy I~ so hi:i'u v6n t~i PG Bank xu6ng mt'.rc quy dinh cua Nha nu6c. Ngay 22 thang 5 nam 2015, Ngan hang TMCP Xang d u Petrolimex va Ngan hang Thuo ng m~i C6 phftn Cong thuo ng Vi~t Nam da ky ket bo H6 sa sap nh?p hai ngan hang, d6ng thai hai ngan hang da th6ng nh~t thanh l?p Ban chi d~o sap nh?p d~ thao lu?n chi tiet each tht'.rc sap nh?p. (v) (vi) Ctic giao dich ilu'(j'c lo{li trll' khi h!j'p nlzdt Cac s6 du trong noi bo t?p doan va cac khoan thu nh?p va chi phi chua th\fc hi~n tu cac giao dich noi bo dugc lo~i tru khi l?p bao cao tai chinh hgp nh~t. Khoan lai va 16 clma th\fc hi~n phat sinh tu de giao dich v6i cac dan vi nh?n d u tu dugc lwch toan theo phuang phap v6n chu so hii'u dugc tru vao khoan dftu tu trong ph~m vi lgi ich cua T?p doan t~i dan vi nh?n d u tu. H9p nlzdt kinh doanlz Hqp nh ~t kinh doanh duqc h~ch toan theo phum1g phap mua t~i ngay mua, la ngay ma quysn ki~m soat duqc chuy n giao cho T?p doan. S\f ki m soat t6n t~i khi T?p doan c6 quysn chi ph6i cac chinh sach tai chinh va ho~t dong cua d0'11 vi nh~m thu duqc ]qi ich kinh te tu cac ho~t dong cua dan vi d6. Vi ~c danh gia quysn ki~m soat c6 xet d~n quysn bo phi~u tism nang c6 th ~ th\fc hi~n du9 c t~i thc,.i di m hi~n t~i. (b) Ngo~i t~ (i) Ctic giao dich b&ng ngo{li tf Cac giao dich b~ng cac dan vi tisn khac trong nam dugc quy d6i sang theo cy gia th\fc t~ t~i ngay giao dich. Ty gia thl,fc te ap d1,111g cho cac giao dich b~ng n go~ i t~ duqc xac dinh nhu sau: Ty gia giao dich th1,rc t~ khi mua ban ngo~i t~ lacy gia ky ket trong hqp d6ng mua ban ngo~i t~ giifa T?p doan va ngan hang thuang m~i. Ty gia giao dich th1,rc te khi g6p v6n ho~c nh?n v6n g6p lacy gia mua n go~ i t~ cua ngan hang nai n.p doan mo tai khoan d~ nh?n v6n g6p t~i ngay g6p v6n. Ty gia giao dich tlwc t~ khi ghi nh?n nq phai thu la t:y gia mua n go~ i t~ cua ngan hang nai T?p doan nh?n tisn tu khach hang ho~c d6i tac. Ty gia giao dich tlwc t~ khi ghi nh?n nq phai tra la t:y gia ban ngo ~ i t ~ cua ngan hang nai T?p doan d\f ki ~n thanh toan khoan phai tra d6. B6i v6i cac giao dich mua slim tai san ho~c cac khoan chi phi thanh toan ngay b~ng ngo~ i t~, cy gia giao dich th1,rc te la t:y gia mua cua ngan hang nai T?p doan th1,rc hi ~ n thanh toan. 17

19 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<fp nhit cho nam k~ t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Th6ng tu s /TT-BTC ngay cua Bl) Tai chinh) Cac khoan mvc tai san va ng phai tra c6 g6c b ~n g don vi tisn t~ khac dugc quy d6i sang theo cy gia giao dich th1jc ts t?i ngay kst thuc ky ks toan. Ty gia giao dich tlwc ts khi danh gia l?i cac khoan mvc ti Sn t~ c6 g6c ngo?i t~ t?i ngay l ~p bao cao tai chi nh dugc xac dinh nhu sau: D6i v6i cac khoan mvc tisn t~ c6 g6c ngo?i t~ la tai san (tisn m ~t va phai thu): dung ty gia mua ngo?i t~ cua ngan hang tlmm1g m?i no i T~p doan tlmcmg xuyen c6 giao dich t?i ngay kst thuc ky ks toan. Ti Sn gfri ngan hang b~n g ngo?i t~ dugc danh gia l?i theo cy gia mua ngo?i t~ cua chi nh ngan hang noi T~p daan gfri tisn h o~c mo tai khaan nga?i t~. D6i v6 i cac khaan m1,1c tisn t~ c6 g6c nga?i t~ la ng phai tra: dung cy gia ban nga?i t~ cua ngan hang tlmong m?i noi T~p daan tlmcmg xuyen c6 giaa dich t?i ngay k~t thuc ky k~ taan. Tftt ca cac khaan chenh l ~c h cy gia h6i daai dugc ghi nh ~n vaa baa caa k~t qua ha?t d(mg kinh daanh hgp nhftt. (ii) Ho9t tf~ng ij' nu o c ngoai Cac tai san va ng phai tra cua cac ha?t d(lng 0 nu&c ngaai, baa g6m lgi ths tlmong ID?i va cac disu chinh gia tri hgp ly phat sinh trang qua trlnh mua, du9 c quy d6i sang theo cy gia h6i daai t?i ngay kst thuc ky ks taan. Thu nh ~ p va chi phi cua cac ha?t d(lng 0 mr6c ngaai dugc quy d6i sang thea ty gia h6i daai xftp xi cy gia t?i ngay giaa dich. Cac chenh l ~ch cy gia h6i daai phat sinh do v i ~c quy d6i cac ho?t d(lng o nu6 c ngaai dugc ghi nh ~n vaa khaan mvc "Chenh l ~ch cy gia h6i daai" thu(lc ngu6n v6n chu so hg'u (ma s6 41 7) tren bang can d6i ks toan hgp nhk (c) Ti~n va cac khoan tu o-ng d u o ng ti~n TiSn baa g6m tisn m~t va tisn gfri ngan hang khong ky h?n. Cac khaan tua ng duong tisn la cac khaan d u tu ngiin h?n c6 tinh thanh khaan caa, c6 ths d8 dang chuysn d6i thanh m(lt lugng tisn xac dinh, khong c6 nhisu rui ro vs thay d6i gia tri va dugc sfr d1,1ng cha mvc dfch dap (rng cac cam kst chi tisn n g~ n lwn hon la cho mvc dich d u tu hay la cac mvc dich khac. ( d) Cac khoan d u tu' (i) Chu ng khoan kinh doanh Chfrng khoan kinh doanh la cac la?i chung khoan dugc T~ p doan n ~m gifr vi mvc dich kinh doanh, tfrc la mua vao ban ra ds thu lgi nhu ~ n trong tha i gian n g~n. Chfrng khoan kinh doanh du9 c ghi nh ~n ban d u theo gia g6c bao g6m gia mua c(lng cac chi phi mua. Sau ghi nh ~ n ban d u, chfrng khaan kinh doanh du gc xac dinh theo gia g6c tru di di! phong giam gia ch frng khoan kinh doanh. DI! phong giam gia chfrng khoan kinh doanh du gc l ~p khi gia thi truo ng cua chfrng khoan giam xu6ng thftp ha n gia tri ghi s6 cua chung. Sau khi khoan di! phong dugc l ~p, nsu gia th i trua ng cua chu ng khoan tang len thi khoan di! phong se du gc hoan nh ~p. Khoan d!j phong chi du 9 c hoan nh ~ p trong ph?m vi sao cho gia tri ghi s6 CUa chfrng khoan kinh doanh khong VUQt qua gia tri ghi s6 Cua CaC chfrng khaan nay khi gia dinh khong c6 khoan dl,f phong nao da du 9 c ghi nh ~ n. 18

20 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay czia Bo Tai chinh) (ii) (iii) Dizu tu niim giu ilin ngay iltio h{ln Dfiu tu n ~m gifr d n ngay dao h?n la cac khoan dfiu tu ma Ban T6ng Giam d6c cua T?p doan dtj dinh va c6 kha nang n~m gifr d n ngay dao h?n. Dfiu tu n~m gifr d n ngay dao lwn g6m ti~n gti'i ngan hang co ky lwn, trai phi u, c6 phi u uu dai ma ben phat hanh b~t bu(>c phai mua l?i t?i m9t thcri dism nhat dinh trong tucmg lai va cac khoan cho vay n~m gifr d n ngay aao h?n. Cac khoan dfiu tu nay dugc ghi nh?n theo gia g6c trlr di di,! phong cho cac khoan phai thu kh6 doi. Dizu tu g6p vtin vao ctic ilun vj khtic Dfiu tu vao cac cong Cl,J v6n chu sa hfru cua cac dan vi khac dugc ghi nh?n ban dfiu theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan trl,!c ti p. Sau ghi nh?n ban dfiu, cac khoan dfiu tu nay dugc xac dinh theo gia g6c tru di di,! phong giam gia khoan dfiu tu. DtJ phong giam gia dfiu tu dugc l?p khi dan vi nh?n dfiu tu phat sinh 16, ngo?i tru truerng hqp khoan 16 d6 da n ~m trong di,! ki n cua T?p doan khi quy t dinh dfiu tu. DI,! phong giam gia dfiu tu dugc l10an nh?p khi dan vi nh?n dfiu tu sau <16 t?o ra lqi nhu?n ds bu tru cho cac khoan 16 da duqc l?p di,! phong tru&c kia. Khoan di,! phong chi duqc hoan nh?p trong ph?m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dfiu tu khong VUQt qua gia trj ghi sf> CUa chling khi gia dinh khong CO khoan di,! phong nao da duq'c ghi nh?n. Vi~c trfch l ~p di,! phong giam gia dfiu tu tai chfnh dai h?n dugc tlwc hi ~ n theo cac quy dinh hu&ng d n t?i t?i Thong tu s6 89/2 01 3/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam st'.ra d6i, b6 sung Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 cua 89 Tai chfnh v~ vi~c Hua ng d n ch d9 trfch l?p va SU d1,1ng cac khoan di,! phong giam gia hang t6n kho, t6n that cac khoan dfiu tu tai chfnh, ng phai thu kh6 doi va bao hanh san ph m, hang hoa, cong trlnh xay l~p t?i doanh n g hi ~p. (e) Cac khoan phai thu Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac dugc phan anh theo nguyen gia tru di di,! phong phai thu kh6 doi. (f) Hang tan kho Hang t6n kho dugc phan anh theo gia thap hm1 giu a gia g6c va gia tri thufin c6 ths thtjc hi ~ n du 9 c. Gia g6c duqc tfnh theo phum1g phap nh?p trn&c xuat truac va bao g6m tat ca cac chi phf phat sinh d8 c6 dugc hang t6n kho a dia dism va tr?ng thai hi ~n t?i. D6i v&i thanh ph m va san ph m da dang, gia g6c bao g6m nguyen v?t li ~u, chi phf nhan cong trl,!c ti p va cac chi phf san xuat chung duqc phan b6. Gia tri thufin c6 ths tlwc hi ~ n dugc u &c tfnh dl,!a vao gia ban cua hang t6n kho trlr di cac khoan chi phf u6'c tfnh ds hoan thanh san ph m va cac chi phi ban hang trtjc ti p. T?p doan ap d1,1ng phuang phap ke khai thucrng xuyen ds h?ch toan hang t6n kho. T?p doan trfch l?p di,! phong giam gia d6i v&i hang t6n kho 16i thcri, hong, kem ph m chat va trong trucrng twp gia g6c cua hang t6n kho cao ho n gia tri thufin c6 ths tlwc hi ~ n duqc t?i ngay k t thuc ky k toan. 19

21 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu' s /tt-btc ngay cua Bl) Tai chinh) (g) (i) Tai san cfi d!nh hih1 hinh Nguyen gi<i Tai san c6 dinh hfru hinh duqc ths hi~n theo nguyen gia trtr di gia tri hao mon luy ks. Nguyen gia tai san c6 djnh hu u hinh bao gbm gia mua, thus nh?p khau, cac lo?i thus mua hang khong hoan l?i va chi phi lien quan tn..rc tisp ds du a tai san dsn vi tri va tr?ng thai ho?t d()ng cho mµc dfch SU dµng da dµ kisn. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hinh da dua vao ho?t d()ng nhu chi phi stia chu a, baa duong va d?i tu duqc ghi nh?n vao baa cao kst qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nhfrt trong nam ma chi phi phat sinh. Trang cac trucrng hqp c6 ths cht'.rng minh m()t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang ]qi ich kinh ts trong tuung laidµ tinh thu duqc ttr vi~c SU dµng tai san c6 djnh hfru hinh vu9t tren mt'.rc ho?t d()ng tieu chuan theo nhu danh gia ban dftu, thi cac chi phi nay duqc v6n h6a nhu m()t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 djnh hfru hinh. (ii) Khtiu hao Tai san c6 djnh hii'u hinh duqc khfru hao theo phuung phap duong th~ng dµa tren thcri gian hfru dµng u&c tfnh phu hqp v&i QuySt djnh s6 491/PLX-QD-HDQT ngay 7 thang 12 nam 2011 cua T?p doan Xang dftu Vi~t Nam vs vi~c Ban hanh ChS de) quan ly, sir dµng va trfch khfru hao tai san c6 djnh ap dµng dfji v&i cac cong ty thanh vi en va Thong tu s645/2013/tt-btc ngay 25 thang 4 nam 2013 cua B() Tai chfnh vs vi~c Huang d~n chs d() quan ly, Slr dµng va trich khfru hao tai san c6 dinh ("Thong tu 45"). Thai gian hfru dµng u&c tf nh nhu sau: Nha ctia, v?t kisn true May m6c, thist bi Plmung ti~n v?n chuysn ThiSt bi, dµng cµ quan ly Tai san c6 djnh khac 15-35nam 5-15 nam 8-20 nam 4-6 nam 10 nam (h) (i) Tai san c6 d!nh vo hinh Tai san c6 djnh VO hinh gbm quysn SU dµng dfrt, phftn msm may tf nh, ban quysn phftn msm SAP va cac tai san c6 djnh VO hlnh khac. QuyJn su d{lng iltlt QuySn SU dµng dfrt la toan be) cac chi phf thµc ts phat sinh ds c6 dtrq'c quysn Slr dµng dfrt bao gbm ca chi phi dsn bu giai ph6ng, san lfrp m?t b~ng. QuySn su dµng dfrt gbm c6: QuySn sir dµng dfrt duqc Nha nu6 c giao c6 thu tisn su dµng dfrt; QuySn sir dµng dfrt nh?n chuysn nhuqng hqp phap; va QuySn SU dµng dfrt tlrne tru6 c ngay c6 hi~u ]µ c cua Lu?t Dfrt dai nam 2003 ma tisn tlrne dfrt da du'q'c tra tru6 c cho thcyi h?n dai hun 5 nam va duqc cu quan c6 thftm quysn d p gifry chlt'ng nh?n quysn su dµng dfrt. QuySn SU dµng dfrt du'q'c ths hi ~n theo nguyen gia trtr gia tri hao mon IGy ks. QuySn Slr dµng dfrt c6 tho i h ~n se duqc trich khfru hao theo plmo ng phap duong th ~ n g dµ a tren thcri gian Slr dµng dfrt T?p doan khong trich khfru hao d6i v&i quysn sir dµng dfrt khong thcri h ~n. 20

22 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s /tt-btc ngay 22112/2014 czia 89 Tai chlnh) (ii) Pltfm mjm may tinlt va ban quyjn pltfm mjm Phftn mbm may ti nh va ban quybn phin mbm bao gbm cac chi phi da chi ra tinh a n thai di Sm dua phin mbm va ban quybn vao Slr d1,mg. Ph in mbm may ti nh va ban quybn phin msm duqc khfru hao theo plmo ng phap ducmg thing dl,fa tren tho i gian su dµng u&c tinh la I 0 nam. (i) (i) (ii) Bit dqng san d u tu cho thue Nguyen giti Bfrt d9ng san dftu tu cho thue duqc ths hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon Jay k. Nguyen gia ban aiu cua bfrt d9ng san aiu tu cho thue bao gbm gia mua, chi phi quysn Slr dµng dfrt va cac chi phi lien quan tr1,1 c ti p a n vi~c aira tai san asn aisu ki~n dn thist as tai san co ths ho~t a9ng theo each thuc aa di! kisn b<'>'i ban quan ly. Cac chi phi phat sinh sau khi bfrt d9ng san aiu tu cho tlrne aa duqc dira vao ho~t d9ng nhir chi phi sl'ra chfi'a va bao tri OlfQ'C ghi nh~n vao bao cao k t qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nh t trong nam ma cac chi phi nay phat sinh. Trong cac tmang hqp c6 ths chfrng minh m9t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lqi ich kinh t trong tuong lai dl,f tinh thu OlfQ'C tu bfrt d9ng san aiu tir cho time VU'Qt tren mt'.rc ho~t d9ng tieu chuan theo nhir danh gia ban dftu, thi cac chi phi nay dir9 c v6n h6a nlm m9t khoan nguyen gia tang them cua b t d9ng san aiu tu cho thue. Khim hao Khfru hao duqc tinh theo plmang phap dircmg thing dl,fa tren thai gian hfi'u dµng ir&c tfnh cua bfrt d9ng san ai u tu la tu nam. U) Chi phi xay dl!ng CO' ban do' dang Xay dl,fng ca ban d6' dang phan anh cac khoan chi phi xay dl,fng va may m6c chira duqc hoan thanh ho?c chua l~p d?t xong. T~p doan khong tinh khfru hao cho xay d1,1 ng ca ban do dang trong qua trinh xay dl,fng va l~p d?t. 2 1

23 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq p nhit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /TT-BTC ngay ciia 8 9 Tai chinh) (k) (i) (ii) Chi phi tra trmrc dai h~n Vo binlt gas T~p doan ap dvng lm6 ng d n tc;li Cong van hu6 ng d n s6 7640/CV-BTC ngay 21 thang 6 nam 2005, Cong van s6 7776/BTC-TCT ngay 2 thang 6 nam 2009 cua B() Tai chinh va Thong tu s6 118/201 O/TT-BTC ngay 1 O thang 8 nam 20 IO cua B() Tai chi nh va vs vi~c "Huang d n chs d() tai chinh va thus d6i v&i doanh n ghi~p kinh doanh khi d.iu mo h6a long chai" trong vi~c ghi nh~n va phan b6 gia tri VO binh gas va cac khoan ky quy, ky ClfQ'C VO blnh gas nh~n duqc. Theo d6, gia tri VO binh gas duqc phan anh tren khoan mvc chi phi tra tm&c dai h(;ln va du9 c phan b6 vao bao cao kst qua ho(;lt d()ng kinh doanh hqp nhl1t trong thcyi gian tu 5 dsn 15 nam. L(J'i thi kinh doanh Lien quan tlin ca ph&n lu5a Lqi ths kinh doanh lien quan dsn c6 ph.in h6a cua T6ng Cong ty Xang d.iu Vi~t Nam duqc xac djnh va h(;lch toan theo Nghi djnh s6 59/2011/ND-CP ngay 18 thang 7 nam 2011 cua Chinh phu vs chuysn a6i doanh n ghi~p 100% v6n Nha nu&c thanh cong ty c6 ph n ("Nghj djnh 59") va Thong tu s6 202/2011/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2011 cua B() Tai chinh hu&ng d n vs vi~c tht,rc hi ~ n Nghi djnh 59. Theo d6, gia tri )qi ths kinh doanh tinh vao gia tri doanh n ghi~p c6 phan hoa bao g6m gia tri thuang hi ~ u va tism nang phat trisn doanh n gh i~ p. Gia tri thuang hi ~ u OUQ'C xac djnh tren CO' so cac chi phi tht,rc ts cho vi~c tc;lo dt,rng va bao v~ nhan hi ~ u, ten thu'o'ng m(;li trong qua trlnh ho(;lt d()ng cua doanh n ghi ~ p tm&c thai dism xac djnh gia tri doanh nghi ~ p. TiSm nang phat trisn doanh n ghi ~ p duqc duqc tfnh dt,ra tren Gia tri ph.in v6n nha nu 6 c theo s6 sach ks toan tc;li thai dism djnh gia nhan v&i chenh l ~c h gifra ty su:1t lqi nhu~n sau thus tren v6n chu so hfru binh quan 3 nam tm&c thcyi dism xac djnh gia tri doanh n ghi~p va Lai su:1t cua trai phisu Chinh phu c6 ky h(;ln 5 nam do B() Tai chinh cong b6 t(;li thcyi dism g.in nh:1t thc>'i dism xac djnh gia tri doanh n ghi ~ p. L9 i ths kinh doanh duqc xac djnh trong qua trinh djnh gia doanh n ghi ~p ds c6 ph.in h6a T6ng Cong ty Xang d.iu Vi ~t Nam tri gia I 96 va duqc phan b6 vao bao cao kst qua ho(;lt d()ng kinh doanh hqp nhfit trong vong 1 O nam ks tu ngay 1 thang I nam 20 I 2. (iii) Cong q1 va di.mg C!l Cong cv va di,mg cv bao g6m cac tai san T~p doan n ~m gifr ds Slr dvng trong qua trinh ho(;lt d()ng kinh doanh binh thuo ng, v&i nguyen gia cua m6i tai san thfip hon 30 tri~u va do d6 khong du disu ki~n ghi nh ~n la tai san c6 djnh theo Thong tu 45. Nguyen gia cua cong cv va dvng cv duqc phan b6 theo phuo ng phap dua ng thftng trong tho i gian khong qua 3 nam. 22

24 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy ~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhit cho nam k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay cua Bt) Tai chfnh) (I) Lq i th~ thu'o'ng m~i Lqi ths thmmg ln?i phat sinh trong vi ~c mua l?i cong ty con, cong ty lien kst va lien doanh. Lqi ths thuang m?i du9 c xac djnh theo gia g6c tru di gia trj hao mon IGy ks. Gia g6c cua lqi ths thmmg m?i la khoan chenh l ~ch gifra chi phi mua va lqi ich cua T~ p doan trong gia tri hqp ly thufin cua cac tai san, nq phai tra va nq ti ~m tang cua don vi bi mua. Khoan chenh l ~c h am (lai tu giao dich mua gia re) duqc ghi nh ~ n ngay vao bao cao kst qua ho?t d<)ng kinh doanh hqp nhfit. Lqi ths thuang m?i phat sinh khi mua cong ty con duqc phan b6 theo phuo ng phap duang thi ng trong vong 5 nam. Gia tri ghi s6 cua lqi ths thuang m?i phat sinh khi mua cong ty con duqc ghi giam xu6ng bi ng gia tri c6 ths thu hbi khi Ban T6ng Giam d6c xac dinh khoan lqi ths thuo ng m?i khong ths thu hbi toan b9. D6i v6i cac khoan dfiu tu duqc ks toan theo phuo ng phap v6n chu s& hiiu, gia tri ghi s6 cua lqi ths thuang ln?i duq'c bao gf>m trong gia tri ghi s6 CUa khoan dfiu tu. Tm6c ngay I thang I nam 2015, lqi ths tlmang m?i bao gbm trong gia tri ghi s6 cua khoan dfiu tu vao cong ty lien kst h o~c ca so kinh doanh dbng kism soat duqc phan b6 theo plma ng phap dua ng thing trong vong 5 nam. KS tir ngay I thang I nam 2015, do ap d1,mg Thong tu 202 lqi ths thuang ID?i bao gbm trong gia tri ghi s6 cua khoan diu tu vao cong ty lien kst ho~c CO' so kinh doanh dbng kism soat khong duqc tisp t1,1c phan b6 niia. Si,r thay d6i chinh sach ks toan nay duqc ap d1,1ng phi hbi t6 va khong c6 anh huong dsn bao cao tai chinh hqp nhfit cua T~p doan cho nam kst thuc 31 thang 12 nam (m) Cac khoan phai tra ngu iri ban va cac khoan phai tra khac Cac khoan phai tra ngua i ban va khoan phai tni khac ths hi ~ n theo nguyen gia. (n) D\f phong n ghi ~ p Vl.J bao hi ~m Va tai San tai bao hi~m Di,r phong nghi ~ p v1,1 bao hism va tai san tai bao hism cua t~p doan ths hi ~ n s6 li ~ u hqp nhfit tu T6ng Cong ty c6 phi n Bao hism Petrolimex ("PJICO"). Dt,r phong n ghi ~p V l,i bao hism duqc l ~p theo cac quy dinh va hu6ng d ~n trong Thong tu s6 125/201 2/TT-BTC do Be) Tai chfnh ban hanh ngay 30 thang 7 nam huong d ~n chs de) tai chfnh ap d1,1ng voi cac doanh n ghi ~p bao hism, doanh nghi ~ p tai bao hism, doanh n ghi ~ p moi gioi bao hism va chi nhanh doanh n g hi ~ p bao hism phi nhan th9 nu6 c ngoai ("Thong tu 125"). Phuang phap l ~p dt,r phong va cac gia dinh dung khi tfnh dt,r phong n ghi ~ p v1,1 cua m6i lo?i san ph ~m da duqc Be) Tai chfnh phe du y ~t khi san ph ~m duqc phat hanh. Dt,r phong n ghi ~p Vl,I cua T~p doan bao gbm: (i) Di! phbng phi c/iu a ilirr/c ltu o ng Dt,r phong phi g6c va nh ~ n tai bao hism du qc tinh bi ng 25% phf bao hism g6c va phi nh ~n tai bao hism tru di cac khoan giam tru phi bao hism g6c va phi nh ~ n tai bao hism d6i voi cac lo?i hinh bao hism v~n chuysn hang hoa va bi ng 50% d6i vo i cac lo?i hlnh bao hism khac. Di,r phong phi nhuqng tai bao hi ~m duqc tfnh bi ng 25% phi nhuqng tai d6i v6 i cac lo?i hlnh bao hism v~n chuysn hang hoa va bi ng so% d6i vo i cac lo?i hlnh bao hi ~m khac. 23

25 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy ~t minh bao cao tai chinh hq'p nhit cho nam k~ t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong hr s /tt-btc ngay czia B9 Tai chinh) (ii) D~ phong bji thu img D6i v6'i cac t6n thfit da phat sinh va da nh?n du9 c thong bao, bao g6m cii n ghi ~ p V l,i biio hism g6c va nh?n tai biio hism, T?p doan th1jc hi ~n trfch l?p di! phong b6i thuo ng g6c va nh?n ta.i biio hism, di! phong b6i thuo ng nhuqng tai bao hism theo phu o ng phap rung h6 so. M(rc trfch l?p dl,fa tren u6'c tinh t6n thfit phat sinh va m(rc trach nhi ~m d6i v6 i cac t6n thfit da xay ra va da nh?n duqc thong bao d6. D6i v6 i cac t6n thfit da phat sinh thu<)c trach nhi ~m bao hism nlmng khach hang chua thong bao ("IBNR"), T?p doan trich l?p di! phong b6i thuo ng g6c va nh?n tai bao hism theo t)' I ~ bang 3% doanh thu phi bao hism g6c va phi nh?n tai bao hism d6i v6'i tung n ghi ~p Vl,I bao hism, dl,f phong b6i tlmerng nlmgng tai bao hism theo t)' I ~ bang 3% phi nhugng tai bao hism theo tung n ghi ~p v1,1 bao hism. Phuong phap trfch l?p dl,f phong b6i tlmerng d6i v6 i cac t6n th t da phat sinh thu<)c trach nhi ~m bao hi Sm nhung khach hang chua thong bao da duqc B9 Tai chi nh chfip thu?n t~ i Cong van s6 3985/BTC-QLBH ngay 2 thang 4 nam vs v i ~c dang ky phuo ng phap trfch l?p di! phong n ghi ~p Vl,J. (iii) D~ phong dao ilpng f6 n Ml'.rc trfch l?p dl,i' phong dao d()ng 16'n duqc ap d1,1ng th6ng nh fit d6i v6'i cac l o~ i hlnh n ghi ~ p V l,i la 3% phi gifr l~ i va dugc trfch cho dsn khi bang 100% phi gifr l ~ i da duqc B9 Tai chinh ch p th u?n t~ i Cong van s6 3985/BTC-QLBH ngay 2 thang 4 nam vs v i ~c dang ky phtw ng phap trfch l?p di! phong n g h i~p Vl,I. Ngay 28 thang 12 nam 2005, B9 Tai chinh ban hanh ChuAn ml,fc KS toan Vi ~t Nam s6 19 "Hqp d6ng Bao hism" kem theo QuySt djnh s6 100/2005/QD-BTC ap d1,1ng tu nam Theo quy djnh cua ChuAn m1jc nay, t~ i theri dism l?p bao cao tai chinh, doanh n ghi ~p biio hism khong duqc trich l?p cac l o~ i di! phong ds b6i thuo11g trong tuong tai nsu cac yeu d u doi b6i thuerng phat sinh tu cac hgp d6ng nay khong t6n t~ i t~ i theri dism khoa s6 l?p bao cao tai chinh, trong do bao g6m ca di! phong dao d<)ng 16'n. Tuy nhien, theo Nghi dinh s6 46/2007/ND-CP do Chinh phu ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007 va Thong tu 125, cac doanh n ghi ~ p bao hism v :n phai trich l?p di! phong dao d9ng 16 n. (iv) Tai siin tlii bao hii m T?p doan khong bu tru cac khoan di! phong cho h o~t d<)ng kinh doanh bao hism g6c, nh?n tai bao hism v6'i dl,f phong cho h o~t d<)ng nhuqng tai bao hism. Cac khoan dl,f phong nay duqc trinh bay rieng bi ~t tren cac chi tieu cua bang can d6i ks toan hgp nh t, trong do cac khoan di! phong phi chua duqc hu&ng va di! phong b6i thuo ng cua ho~t d9ng kinh doanh bao hism g6c va nh?n tai bao hism, di! phong dao d<)ng 16 n dugc phan anh trong khoan m1,1c DI! phong n g~ n h ~n ; di! phong phi chua duqc hucmg va dl,f phong b6i thuo ng nlmqng tai bao hism du'q'c phan anh la tai san tai bao hism trong khoan m1,1c Tai siin n g~ n lwn khac cua bang can d6i ks toan hgp nh&t. (o) D1.1 phong M9t khoan di! phong, tru cac khoan duqc ds c?p t~ i ThuySt minh 4(n), duqc ghi nh?n nsu, do kst qua cua m<)t SIJ k i ~ n trong qua khl'.r, T?p doan c6 nghta v1,1 phap ly hi ~ n t~ i h o~c lien d6 i c6 ths u6'c tinh m9t each dang tin c?y, va c h ~c ch~n se tam giam sut cac l9 i ich kinh t~ trong tuo11g lai ds thanh toan cac khoan ng phai tra do nghta Vl,I d6. Cac khoan dl,i' phong duqc xac dinh tren ca s& u 6'c tinh cua Ban T6ng Giam d6c vs cac khoan chi phi d n thist ds thanh toan nghta Vl,I nq nay t~i ngay kst thuc ky ks toan. 24

26 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqlj nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti ~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay cua Bo Tai chinh) (p) Quy binh fin gia xang diu Quy blnh 6n gia xang dfiu duqc trfch l ~ p va Slr d1,mg theo quy dinh t~ i Thong tu lien tich s6 39/201 4/TTLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10 na do lien Be) Cong Thum1g va Be) Tai chfnh ban hanh quy dinh vs "Plmo ng phap tfnh gia CO' sa; CO' chs hinh thanh, quan ly, Slr d1,mg Quy binh 6n gia va disu hanh gia xang dfiu theo quy dinh t~ i Nghi dinh s6 83/201 4/ND-CP ngay 3 thang 9 na cua Chfnh phu vs kinh doanh gia xang dfiu". Theo d6: Quy binh 6n gia xang dfiu duqc trfch l ~ p b ~ n g 111 <;>t khoan tisn cµ th8, c6 dinh trong gia ca sa cua luqng xang dfiu th1jc ts tieu thµ va duqc xac djnh la m<)t khoan 1111,1c chi phf trong ca du gia ca sa (mfrc trfch can Clr theo quy dinh tl.rng tha i ky cua BQ Tai chfnh) va duqc ghi nh ~ n vao Gia v6n hang ban trong na111 d6i frng v6i khoan nq dai h ~ n ; Quy blnh 6n gia xang dfiu duqc Slr dµng theo cong van chi d~o cua BQ Tai chfnh tl.rng tha i ey. V i ~c Slr dµng Quy binh 6n gia xang dfiu d1ja tren san luqng thljc ts tieu thµ nhan mfrc Slr dµng tren m<;>t lft xang dfiu theo quy dinh cua 89 Ta i chf nh. Khi sti dµng Quy cho 1111,1c dfch blnh 6n gia, phfin sti d1,1ng duqc ghi giam Gia v6n hang ban trong ky; Uii phat sinh duong h o~c phat sinh am (khi vay v6n b6 sung cho phfi n sti dµng vuqt Quy binh 6n gia xang dfiu) tren tai khoan tisn gtii Quy binh 6n gia xang dfiu duqc ghi nh ~ n tang h o~c giam tuong frng tai khoan Quy binh 6n gia xang dfiu. (q) van gop Theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 3 I thang 5 nam 2011 vs v i ~c phe du y~t Phuong an c6 phfin h6a va ca d u l ~ i T6ng Cong ty Xang dfiu V i ~t Nam, v6n disu I ~ duqc d uy~t cua T~ p doan sau khi chuysn d6i sang cong ty c6 phfin la I cy trong d6 s6 luqng c6 phfin do Nha nu6c n~m giii la c6 phfin, chism 94,99% v6n disu I~ va s6 luqng c6 phfin do c6 dong khac n ~m giii la c6 phfin, chi Sm 5,01 % v6n di Su I ~. Theo Cong van s6 3323NPCP-DMDN ngay 12 thang 5 nam cua Van phong Chfnh phu vs vi~c quyst toan c6 phfin h6a T6ng Cong ty Xang dfiu V i ~t Nam, Cong van s6 I 973/BTC-TC ngay 14 thang 3 nam cua B9 Cong Thuong trinh Thu tu6ng Chfnh phu, Cong van s6 3927/BTC-TCDN ngay 28 thang 3 nam va cac h6 SO', tai li ~ u lien quan khac, gia tri thljc ts phfin v6n Nha 1m6c t~ i T6ng Cong ty Xang dfiu Vi ~t Nam t~ i tha i dism ban giao sang c6ng ty c6 phfin la I 76. So v6i gia tri v6n Nha nu6c trong phuong an c6 phfin h6a da duqc Thu tu6ng Chf nh phu phe d u y~t ( I ), v6n Nha nu6c thisu la Phfin v6n Nha nu6 c thisu duqc xti ly nhu sau: Phfin v6n Nha nu6c thisu do 16 liiy ks tl.r ngay I thang I nam dsn ngay 30 thang 11 nam 2011 la duqc bu trl.r v6i lq i nhu ~ n tru6c thus cua Cong ty my tfnh cho s6 c6 phfin do Nha nu6c n ~m giii va th1jc hi ~ n t6i da khong qua 5 nam sau khi chuysn d6i ( ). Phfin v6n da phat hanh nhung chua thu tisn nay duqc h ~ch toan nh u m<)t khoan Phai thu vs c6 phfin h6a (Xem ThuySt minh 9 vs tlnh hinh bu trl.r khoan thisu hµt nay); Phfin v6n Nha nu6c thisu VN D se duqc phat hanh c6 phi Su trong tuong lai ds bu d~ p dang duqc ghi n h ~ n la m<)t khoan Phai thu vs c6 phfin h6a (Xem ThuySt minh 9); va s6 tisn da n<)p vs Quy h6 trq s~p xsp doanh n gh i ~ p lien quan dsn c6 phfin h6a du o c hoan tra d8 bu d~ p ph fin v6n Nha nu6c thisu Trong nam 201 5, T~p doan da thu duqc s6 tisn nay. 25

27 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) Miiu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /!t-btc ngay dia 89 Tai chinh) (r) Chenh l~ch danh gia l~i tai san Cho mvc dich xac djnh gia tri doanh nghi~p khi c6 phcin h6a, T~p doan da tlwc hi ~ n danh gia l?i gia tri cua cac khoan dciu tu vao cong ty con va cong ty lien kst theo Bien ban dinh gia cua Cong ty c6 phcin Dinh gia va Dich Yl,I Tai chinh Vi ~t Nam va can ct'.r tren Hli SO' QuySt toan c6 phfin h6a da duqc cac ca quan Nha nu6c c6 thftm quy8n phe duy~t, T~p doan da thvc hi~n ghi nh ~n tang gia g6c cua cac khoan dfiu tu nay trong bang can d6i ks toan rieng v6i s6 ti8n la (trong d6 di8u chinh danh gia l?i gia tri cac khoan dciu tu vao Cong ty con la va di8u chinh danh gia l?i gia tri cac khoan dciu tu vao cong ty lien kst la ), trong khi phfin v6n chu s& hfru cua cac dm1 vi nh~n dciu tu nay cua T~p doan khong duqc djnh gia l?i. Cho mvc dich l~p bao cao tai chfnh hqp nh t, phfin chenh l~ch gifra gia tri cua cac khoan dciu tu vao cong ty con va cong ty lien kst duqc dinh gia l?i va gia tri v6n chu s& hfru t?i cac cong ty nh~n dciu tu duqc ghi nh~n nhu m(>t khoan giam tru vao chi tieu "Chenh l~ch danh gia l?i tai san" tren Bang can d6i ks toan h9 p nh t cua T~p doan. (s) (i) (ii) Cac cong C\J phai sinh Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore ("PLS") (cong ty con 100% v6n T~p doan ho?t d<)ng t?i Singapore) thv c hi ~n cac nghi ~p Vl,J lien quan dsn cac cong Cl,I tai chinh phai sinh bao glim cac h9 p dling hoan d6i gia ca hang h6a va hqp dling quy8n ch9n hang h6a v6i cac t6 cht'.rc tai chinh. H9p ajng /wan a/ji gia ca hang hoa Hqp dling hoan d6i duqc ghi nh ~n ngoai Bang can d6i ks toan t?i ngay hi~u Jv c cua hqp dling. Chenh J ~c h gia ca hang h6a hoan d6i duqc ghi nh ~n vao bao cao kst qua kinh doanh khi hqp dling l10an d6i duqc t~t toan. Do d6 bao cao tai chfnh hqp nh t khong bao glim cac khoan lai ho ~c 16 tu vi~c danh gia l?i chenh l ~c h gia ca hang hoa cua cac hqp ctling hoan d6i co tr?ng thai mer t?i thai di ~ rn kst thuc ky ks toan. H9p tlbng quyjn cl19n Hqp dling rnua quy8n ch9n ban duqc ghi nh ~n ngoai Bang can d6i ks toan t?i ngay hi ~ u Ive cua hqp dling. Phi rnua quy8n ch9n duqc h?ch toan tren bang can d6i ks toan hqp nh t va phan b6 vao bao cao kst qua kinh doanh hqp nh t theo plmang pbap ducmg th ~ n g dva tren k:y lwn cua hqp dling quy8n chqn. Cac hqp dling mua quy8n ch9n nay khong duqc danh gia l?i vao ngay kst thuc ky ks toan. (t) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p Thus thu nh ~p doanh n ghi ~ p tinh tren Jqi nhu ~n ho ~c 16 hq'p nh ~t cua narn bao glim thus thu nh ~ p hi ~ n hanh va thus thu nh ~p l10an l?i. ThuS thu nh~p doanh n ghi ~ p du9 c ghi nh ~n trong bao cao kst qua ho~t d<)ng kinh doanh hq'p nh t ngo?i tru tmcrng hqp co cac khoan thus thu nh ~p lien quan dsn cac khoan 1111,JC du'q'c ghi nh ~ n th ~n g vao vf>n chu SCr hii'u, thi khi do cac khoan thus thu nh ~p nay ccing duqc ghi nh~n th~ng vao v6n chu s& hfru. Thus thu nh ~ p hi~n hanh la khoan thus dv kisn phai n(>p dv a tren thu nh ~p chju thus trong nam, sli' d1,1ng cac rnt'.rc thus su t c6 hi ~ u Ive t?i ngay kst thuc ky ks toan, va cac khoan di8u chinh thus phai n(>p lien quan dsn nhung narn tm6c. 26

28 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong hr s nT-BTC ngay czia B(J Tai chinh) ThuS thu nh ~p hoan l?i dliq'c tfnh theo plmang phap bang can d6i ks toan cho cac chenh l~ch t?m tho i giu a gia tri ghi s6 cho mvc dfch bao cao tai chinh va gia tri SU d1,1ng cho mvc dfch tfnh thus cua cac khoan m1,1c tai san va ng phai tra. Gia tri cua thus thu nh~p hoan l~i dliq'c ghi nh~n dµa tren each th(rc dµ kisn thu h6i ho?c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan mvc tai san va ng phai tra SU dt,mg cac mfrc thus su t co hi~u lµc ho~c ca ban co hi~u lµc t?i ngay kst thuc ky ks toan. Tai san thus thu nh~p hoan l~i chi d1i9 c ghi nh~n trong ph?m vi ch Ac chan co du lgi nhu~n ti nh thus trong tu'ang lai ds tai san thus thu nh~p nay co ths Slr d1,1ng du'q'c. Tai san thus thu nh~p hoan l~i duqc ghi giam trong ph~m vi khong con chac chan la cac lqi fch v thus lien quan nay se Slr dt,mg duqc. T~p doan xac djnh nghia VI) thus thu nh~p can c(r theo vao cac quy djnh hi~n hanh v thus. Tuy nhien, nhfrng quy djnh nay thay df>i theo tung thcri ky Va Vi~C xac djnh sau Ctmg nghia VI) v thus thu nh~p doanh nghi~p tuy thu9c vao kst qua kism tra cua cac ca quan thus co tham quy n. (u) (i) (ii) (iii) (iv) Doanh thu va thu nh~p khac Doanh thu ban hang Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n trong bao cao kst qua ho?t d('mg kinh doanh h9 p nh t khi ph n Ian rui ro va lqi fch gan 1i n vo i quy n s& hfru san pham ho?c hang hoa duqc chuysn giao cho nguo i mua. Doanh thu khong duqc ghi nh ~n nsu nlm co nhfrng ysu t6 khong chac chan tr9ng ysu lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho?c lien quan to i kha nang hang ban bi tra l~i. Doanh thu hang ban dugc ghi nh ~n theo s6 thuan sau khi da tru di s6 chist kh u, giam gia hang ban. Doanh thu cung cap djclt V{l Doanh thu cung d p djch vv duqc ghi nh ~n trong bao cao kst qua ho~t d9ng kinh doanh theo ty I~ phan tram hoan thanh cua giao djch t?i ngay kst thuc ky ks toan. Ty I ~ ph n tram hoan thanh cong vi~c dliq'c danh gia dµa tren khao sat cac cong vi~c da du qc th1,1 c hi~n. Doanh thu khong duqc ghi nh~n nsu nhu co nhfrng ysu t6 khong chac chan tr9ng ysu lien quan t6i kha nang thu h6i cac khoan phai thu. Thu nh{l.p tu tijn /iii Thu nh ~ p tu ti n lai duqc ghi nh ~ n theo ty I ~ tuong t'.rng v6i thcri gian dµa tren s6 du g6c va lai su t ap d1,1ng. Thu nh{l.p tu cj tkc Thu nh ~p tu c6 tfrc duqc ghi nh ~ n khi quy n nh ~ n c6 tfrc duqc xac l~p. (v) Chi phi vay Chi phi vay duvc ghi nh ~n la chi phi trong nam khi chi phi nay phat sinh, ngo?i tru trno ng hqp chi phi vay lien quan dsn cac khoan vay cho mvc dfch hlnh thanh tai san du di u ki ~n v6n hoa chi phi lai vay thl khi do chi phi vay se duqc v6n hoa va dugc ghi vao nguyen gia cac tai san nay. 27

29 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s I 4f!T-BTC ngay 221I2120 I 4 cua Bi) Tai chinh) (w) Lai tren cfi phi~u T~p doan trinh bay lai ca ban va lai suy giam tren c6 phisu (EPS) cho cac c6 phisu ph6 thong. Lai co ban tren c6 phisu duqc tfnh bang each IAy lai ho~c 16 thu(k v8 c6 dong ph6 thong cua Cong ty m~ chia cho s6 luqng c6 phisu ph6 thong binh quan gia quy8n luu hanh trong nam. Lai suy giam tren c6 phisu duqc xac djnh bang each di8u chinh lai ho~c 16 thu9c v8 c6 dong ph6 thong va s6 lugng c6 phisu ph6 thong binh quan dang lu u hanh co tfnh dsn cac anh hucmg cua c6 phisu ph6 thong ti8m nang, bao g6m trai phisu c6 ths chuysn d6i va quy8n mua c6 phisu. Truoc ngay 1 thang 1 nam 2015, lai ho~c 16 thu9c v8 c6 dong ph6 thong cua Cong ty m~ bao g6m ca s6 phan b6 vao quy khen tlmcmg phuc lqi, nsu c6. KS tu ngay 1thang1 nam 2015, lai ho~c 16 thu9c v8 c6 dong ph6 thong cua Cong ty m~ duqc xac djnh sau khi trtr di khoan phan b6 vao quy khen thuc'mg phu~ lgi. Sµ thay d6i chfnh sacl~ ks toan nay duqc ap d1,111g phi h6i t6 va khong c6 anh hmmg tr9ng yeu den bao cao tai chfnh hqp nhat cua T~p doan cho nam ket thuc 31 thang 12 nam (x) Bao cao bi) ph~n M9t b9 ph~n la m9t hqp phfin c6 ths xac djnh rieng bi~t cua T~p doan tham gia vao vi~c cung cap cac san phftm ho~c djch v1,1 lien quan (b9 ph~n chia theo ho~t d9ng kinh doanh), ho~c cung dp san phftm ho~c dich YI,! trong m9t moi trucmg kinh ts Cl,! ths (b9 ph~n chia theo vung dia IY), m6i b9 ph~n nay chju rui ro va thu du9 c l9 i fch khac bi~t voi cac b9 ph~n khac. Mii:u bao cao b9 ph~n ca ban cua T~p doan la dµa theo b9 ph~n chia theo ho~t d9ng kinh doanh (y) Cac ben lien quan Cac ben duqc coi la ben lien quan cua T~p doan nsu m9t ben c6 kha nang, trµc tisp ho~c gian tisp, kism soat ben kia ho~c gay anh hucyng dang ks toi ben kia trong vi~c ra cac quyst dinh tai chi nh va ho~t d9ng, ho~c khi T~p doan va ben kia cling chju sµ kism soat chung ho~c anh lmc'mg dang ks chung. Cac ben lien quan c6 ths la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c~n cua cac ca nhan dugc coi la lien quan. 28

30 T~p doirn Xang diu Vi~l Na m Thu y~ t minh bao cao tai chinh hgp nhit cho niim k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) M~ u B 09 - DN/HN (Bun hanh 1heo Thong '" s& /-J TT-81'(' ngay U c 11a 8Q T01 chinh) 5. Bao cao be'.> ph ~n Bang din d3i k~ toan hq'p nh~t t~i ngity 3 1 thang 12 niim 2015 Kinh doanh xang d!iu C:lc cong ty co~ Kh6i xang diu Kinh doanh de san Kinh doanh cac Kinh doanh dich Kinh doanh djch Kinh doanh hang Lo~ i t rir n(>i b(> v:\ khon~ thu(>c khoi thilnh vicn phlim h6a diu san phiim gas v9 bao hi ~ v9 v~n tai h6a, djch v9 khac diiu chinh hq'p nh:it xa ng d:iu thanh vien T Bng c{ing VN D Tai siln Tien va cac khoan tuang duang 1ien Cac khoan dliu tu!iii chinh ngan hi,ul ( ) C:\c khoim phai thu nglin h~n ( ) Hang tlin kho ( ) Tai san ngin h\111 khac Cac khoim phai thu dai hi,ul ( ) Tai san cli d jnh ( ) Biit d()ng san d.lu tu Tai san do dang dai h;m Cac khoan d:lu tu!iii chinh dai han I ( ) Tai san dai h~n khac I ( ) TBng ta i siin hq'p nhlit ( ) NQ' phai tril Ng ngan hi,ul ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Ng dai h\111 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) TBng "9' phili tril hq'p nh:lt ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Chi tieu vlin I ( ) Khftu hao tai sim cli dinh hetu hinh ( ) Khiiu hao!iii san cli djnh vo hinh I. I I Khftu hao bftt d(>ng san d5u tu

31 T~ p doiln Xang di u V i ~ t Nam Thu y~ t minh bao cao tili chinh hq'p nhftt cho na m k t thuc ngay 31thang 12 na m ( ti ~ p theo) M~ u B 09 - DN/HN (Ban liimh 1heo Thong 11rs T-BTC ngi1y]] I cua 89 Ttir chinlr) K~ t qu:i ho;tt dqng ki nh doanh hq'p nhlit cho nam k~t thiic ngily 3 1 th:i ng 12 nlim 2015 Kinh doanh xang d!i u KhBi xil ng d!iu thilnh vien C:ic ding ty con khong thuqc khbi xil ng d!i u Kinh doanh cac s:i n Kinh doanh cac s:in Kinh doanh dich vu Kinh doanh dich vu phli m h6a d!iu phfi m gas b:lo hi f~. v ~n t:\i. Kinh doanh hang h6a, dich v"' kh:ic Lo;ti trir nqi bq vii d i ~u chinh hqll nhfit T6ng CQng ~D ~ D ~ D ~ D Tclng doanh thu thu!i n ( ) Trong d6: Doanh thu nqi bq I ( ) Doanh thu thuiln ban ra ben ngoili l Chi phi kinh doanh (I ) ( l ) ( ) ( l ) ( ) ( I ) ( ) ( ) Gia v6n hilng ban vii djch v~ cung clp ( ) ( ) ( ) ( ) (l ) ( ) ( ) ( ) Chi phi ban hang ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) l ( ) Chi phi quiln ly doanh nghi ~p ( ) ( I ) ( ) ( ) ( ) (I ) ( ) ( ) Loi nhuiin tir hoat dong kinh doa nh I ( ) Philn lai ho~c 16 trong cong ty lien doanh, lien k~t Doanh thu ho~t d(ing tili chinh Chi phi tili chinh ( ) K~t qua tir cite hmu d(ing kmc Lqi nhu~ n k toan tnroc th u~ TNJ>N ' Chi phi thu~ TNDN hi n ha.rh ( ) Chi phi thu TNDN hoan lai ( l ) Lqi nhu ~n sau thu TNDN

32 T~p doan Xang diu V i ~t Nam T huy~ t minh bao cao tai chinh hq'p nh ~t cho nlim k~t thuc ngay 31 thang 12 nlim 2015 (t i ~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban hi.mh theo 17uing tusd /../ 1T-81'C ngoy /.J c11a 89 Tiu chinh) Bang din dbi k~ toan hc;rp nhlit t(li ngay 31thang12 niim 2014 Kinh doanh dng diiu Kh6i xang diiu thanh vien Ole ciing ty co~ khiing thui)c khoi xang dau thanh vien Kinh doanh cac san Kinh doanh c:ic s:in IGnh doanh dich vu IGnh doanh dich vu phft m h6a d iiu phftm gas bao hi ~ v~n t:ii. IGnh doanh hang h6a, dich V\J khac Lo~i trir ni)i bi) vii m Eu chinh hc;rp nhfit T6ng ci)ng Hisa n Ti~n va cite khoan tucrng duong ti~n Cac khoan diiu tu tai chinh ngan h\j.n Cac khoan phai thu ngan h\!.n Hang t6n kho Tai san ngan han khilc Cac khoan phai thu dai han Tai san c6 djnh Blit d()ng san dftu tu Tai san dci' dang dili h~n Cac khoan diiu tu tai chinh dai han Tai san dili han khac I I VNO ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) I I Tting tai s:in hc;rp nh:lt ( ) Nc;rph:ii tr:i N\J' ngan h\j.n N\J' dai han ( ) ( ) ( ) (l ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) {l ) ( ) ( ) Tting nq ph:li tni hc;rp nh:lt ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 3 1

33 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t cho nlim k~t thuc ngay 31thang12 nlim 2015 (ti ~p theo) M~u B 09- DN/HN (Ban himh theo g 11r sci Z02 WN 77'H7t ngay c11a 89 Tai chinh) Kit qua ho:.tt d(}ng l<lnh doanh hq'p nhat cho nam k t thaic ngily 31 th:ing 12 nam 2014 Kh6i xang dii u thilnh vien Kinh doanh xang d5u -- C:\c ccing ty co~ khcing thuo?.c khoi xang dau Kinh doanh c:lc s:in ph5m hoa dilu Kinh doanh c:\c san ph~m gas Kinh doanh djch Kinh doanh d jch Kinh doanh hang vv b:\o hii!m VI} v~n tfti h6a, dich vv khac ~~ i trir no}i bq v~ dieu chinh hq'p nhat T6ng co}ng T6ng doanh thu thuiln Trong do: Doanh thu nqi bq Doanh thu thudn ban ra bcn ngoai C hi phi kinh doanh Gia v6n hang ban vii djch V\J cung dp Chi phi ban hang Chi phi quan ly doanh nghi~p ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Lgi nhuan tir hoat dong kinh doanh ( ) ( ) Phdn li!i ho~c 16 trong ccing ty lien doanh. lien k~t Doanh thu ho~t di)ng tai chinh Chi phi tai chinh ( ) K~ t qua tir cac ho~t di;mg khac Lqi nhu~o k toan tnroc thu TNDN Chi phi thue TNDN hi ~n hanh ( ) Chi phi thue TNDN hoan l ~i ( ) Lqi nhu~n sau thu TNDN ( ) 32

34 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/20/4fTT-BTC ngay cua B(J Tai chinh) 6. Ti~n va die khoan tu o ng du'o'ng ti~n 31112/ Ila pban Io~i I~i TiSn m~t TiSn gt'.ri ngan hang Trang d6: - s6 du tai khoan tidn gu:i Quy binh 6n gia (i) TiSn dang chuy~n (ii) Cac khoan tuo ng duang tisn (iii) (i) s6 du tai khoan tisn gt'.ri Quy blnh 6n gia xang dfru duqc theo doi rieng tren tai khoan ngan hang theo hu&ng dfrn cua Thong tu lien tich s6 39/2014/TTLT-BCT-BTC ngay 29 thang l 0 nam 2014 cua lien B<) Tai chf nh va B<) Cong Thuang. TiSn gt'.ri Quy binh 6n gia xang dfru chi duqc Slr d1,mg cho m1,1c dfch blnh 6n gia va khong OU'Q'C str d1,1ng cho m1,1c dfch nao khac. (ii) TiSn dang chuysn phan anh lu qng tisn t6n quy t~i cac ct'.t'a hang xang dfru tr1,1 c thu<)c, cac chi nhanh, xf n ghi ~ p cua cac cong ty xang dfru thanh vien. Ca.c khoan tisn nay se du9 c chuy~n vs tai khoan ngan hang cua cac cong ty xang dfru thanh vien vao ngay lam vi~c ti6p theo. (iii) Cac khoan tu ang duang tisn t~i ngay 31 thang 12 nam 2015 ths hi ~ n cac khoan tisn gt'.ri c6 ky h~n khong qua 3 thang t~i cac ngan hang. 33

35 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/201417T-BTC ngay cua B9 Tai chinh) 7. Diu tll' tai chinh ng~n h~n (a) Chfrng khoan kinh doanh SB Imrng 31112/2015 Dv phong Gia tr! Gia gbc giam gia hq'p Iy I. So lll'q'ng n., phong Gia tr! Gia g6c giam gia hq'p ly Da phan Joi.ti Ii.ti Da phan loi.ti Ii.ti Cong ty Tai chfnh ( ) (*) C6 phfrn Song Da (i) T6ng Cong ty C6 phfrn Bia (l ) (*) Ruqu - Nuac Giai Khat Sai Gan (i) Cong ty C6 phfrn Taxi Gas (*) Petrolimex Sai Gem Cac khoan dfru tu khac ( ) (*) ( ) (*) ( ) (*) ( ) (*) ( ) (*) ( ) (*) ( ) (*) (i) Day la cac khoan dfru tu cht'.rng khoan kinh doanh cua P JICO. (*) T~p doan clma xac dinh gia tri hqp ly cua cac khoan dfru tu nay d~ thuy~t minh trong bao cao tai chfnh hqp nh t b6i vi khong c6 gia niem y~t tren thi tnrcmg cho cac khoan dfru tu nay va Chufrn mtjc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d() K~ toan Doanh nghi~p Vi ~t Nam hi~n khong c6 hu6ng d&n v~ each tfnh gia tri hqp ly su dµng cac ky thu~t dinh gia. Gia tri hqp ly cua cac khoan dfru tu nay c6 th ~ khac v6i gia tri ghi s6. 34

36 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) Miu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /tt-btc ngay c1ia B9 Tai chinh) (b) Biu tu' niim gifr d~n ngay dao h~n Gia g6c 31/12/2015 Gia tr! hq'p ly 1/1/2015 Gia g6c Da phan lo~i l~i Gia tr! hq'p ly Ti~n gui c6 J<Y h~n - ng~n h~n Ti~n gui c6 ky lwn - dai Iwn I

37 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p obit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) (c) Diu tu' vao cong ty con STT Ten Cong ty D!a chi Ho~t dqng chinh Tilng Cong ty V~n tai thtiy Petrolimex Ha N()i v ~n tai xang ddu 2 Cong ty LD TNHH Kho Xang ddu Ngo11i quan Van Phong Khanh Hoa LU'u tru, mua ban xang t11i cti'a khdu 3 Tilng Cong ty H6a ddu Petrolimex - CTCP HaN()i Kinh doanh cac san phfun tit h6a ddu 4 Tilng Cong ty Ci> phdn Bao hiem Petrolimex (i) HaN()i Kinh doanh bao hiem 5 Tilng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP HaN()i Mua ban san phfun gas 6 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Singapore Kinh doanh xang ddu 7 Cong ty CP E)du tll' va Dich V\J H11 tdng Xang ddu HaN()i Kinh doanh bllt d()ng san 8 Cong ty CP Nhien li~u bay Petrolimex HaN()i Cung dp nhien li ~u bay cho cac hang hang khong 9 Cong ty CP Xullt nh~p khftu Petrolimex TP H6 Chi Minh Kinh doanh xuftt nh~p khftu 10 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Lao Kinh doanh xang ctfiu 11 Cong ty CP V~n tai va Dich V\J Petrolimex Sai Gon TP H6 Chi Minh Mua ban, v~n chuyen hang h6a 12 Cong ty CP Ca khi Xang ctfiu (ii) TP H6 Chi Minh Che t110 cac cong CJ,l, may m6c nganh xang ctfiu 13 Cong ty TNHH H6a chllt PTN Hai Phong San xullt cac chllt li~u be m~t lien quan den xang 14 Cong ty CP Thll'ang m11i va V~n tai Petrolimex Ha N()i HaN()i Mua ban, v~n chuyen hang h6a 15 Cong ty CP Xay l~p I (ii) HaN()i Xay dl,j'ng cac cong trinh 16 Cong ty CP Xay l~p Ill (ii) TP H6 Chi Minh Xay dl,j'ng cac cong trinh 17 Cong ty CP V~n tai va Dich V\J Petrolimex Ngh ~ Tinh Ng h ~An Mua ban, v~n chuyen hang h6a 18 Cong ty CP Thiet bi Xang ctfiu HaN()i Cung dp cac thiet bi nganh xang ctfiu 19 Cong ty CP T in hqc Vien thong Petrolimex HaN()i Phat trien cac siln phfun phdn mem 20 Cong ty CP v~ tai va Dich V\J Petrolimex Ha Tay HaN()i Mua ban, v~ chuy n hang h6a 21 Cong ty CP Thll'ang m11i vii V~ tai Petrolimex f)a Nfulg E>a N~ng Mua ban, v~n chuy n hang h6a 22 Cong ty CP V~n tai va Dich V\J Petrolimex Thira Thien Hue Hue Mua ban v~n chuy n hang h6a 23 Cong ty CP TU' vlin Xay di.mg Petrolimex HaN()i TU' vftn xay dl,j'ng 24 Cong ty TNHH Xang ddu Kien Giang Kien Giang Kinh doanh xang ddu 25 Cong ty Ci> phdn v~ tai h6a ctfiu VP Hai Phong Kinh doanh dich V\J v~n tai 26 Cong ty TNHH Thll'ang m11i Dich VJ,l Hai Chau TP H6 Chi Minh San xuiit, kinh doanh nu'crc dfl, hai san dong 11nh 27 Cong ty Thll'ang m11i Dich vv Cai Be T ien Giang San xuiit, kinh doanh nll'crc dfl, hai san dong 11\Dh M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tir s /TT-BTC ngay ciia 89 Tai chinh) 31/12/2015 1/1/2015 Ty I~ Ty I ~ Ty I~ Ty I~ bisu gu~~t s<i' hii11 bisu gu~~t so hii"u 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 90,00% 87,56% 90,00% 87,56% 79,07% 79,07% 79,07% 79,07% 51, 19% 5 1,19% 51,19% 5 1, 19% 52,37% 52,37% 58,68% 58,68% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 58,50% 54,3 1% 58,50% 54,3 1% 59,00% 59,00% 59,00% 59,00% 52,67% 52,67% 52,67% 52,67% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 52,73% 52,73% 52,73% 52,73% 46,00% 46,00% 46,00% 46,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 5 1,00% 5 1,00% 51,00% 5 1,00% 40,00% 35, 12% 40,00% 35,12% 30,00% 30,00% 30,00% 30,00% 5 1,00% 5 1,00% 51,00% 5 1,00% 50,48% 50,48% 50,48% 50,48% 50,33% 50,33% 50,33% 50,33% 5 1,00% 51,00% 5 1,00% 51,00% 5 1,00% 51,00% 5 1,00% 51,00% 51,00% 51,00% 5 1,00% 5 1,00% 5 1,00% 5 1,00% 5 1,00% 5 1,00% 51,00% 64,87% 5 1,00% 64,87% 88,88% 57,62% 88,88% 57,62% 92,04% 92,04% 92,04% 92,04% 63,04% 63,04% 54,24% 54,24% 36

38 T~p doan Xang d u Vi~t Na m Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhftt cho nam k~t thuc ngay 31 thang12 nam 2015 (ti~p theo) M~ u B 09 - DN/HN (Ban hi:jnh theo Thong tu s l 4/IT-BTC ngay c1ia B(J Tai chinh) STT Ten Cong ty Dja chi Ho~t dqng chinh /2015 1/1/2015 Ty I ~ Ty I~ Ty I ~ Ty I~ bi~u qu y~t s6' hfru b i~ u qu;y~t s6' hii u Cac cong ty con t huqc Khili xang ddu tn,rc thuqc 28 Cong ty Xang ddu B 12 - Cong ty TNHH MTV Quang Ninh Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 29 Cong ty TNHH MTV Xang ddu KV2 TP H6 Chi Minh Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 30 Cong ty Xang ddu KVI -Cong ty TNHH MTV HaN9i Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 3 1 Cong ty Xang ddu KV5 - Cong ty TNHH MTV Ela Nfulg Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 32 Cong ty Xang ddu Tiiy Nam B9 c n Tho Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 33 Cong ty Xang d.iu Ba Ria Yung Tau Ba Ria Yung Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Tau 34 Cong ty Xang d.iu Ngh ~ An Ngh~An Kinh doanh xang d.iu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 35 Cong ty Xang d.iu Ha Nam N inh Nam E>inh Kinh doanh xang d.iu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 36 Cong ty Xang ddu Phu Khanh Khanh Hoa Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 37 Cong ty Xang ddu Ha Son Binh HaN9i Kinh doanh xang d.iu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 38 Cong ty Xang ddu KV3 - C6ng ty TNHH MTV Hai Phong Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 39 Cong ty TNHH MTV Xang d.iu Vinh Long Vinh Long Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 40 Cong ty Xang d.iu Bite Tiiy Nguyen Gia Lai Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 4 1 Cong ty Xang ddu Binh E>inh Binh E>inh Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 42 Cong ty Xang d.iu Thanh Hoa - Cong ty TNHH MTV Thanh Hoa Kinh doanh xang d.iu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 43 Cong ty TNHH MTV Xang ddu Nam Tiiy Nguyen Dite Lak Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 44 Cong ty Xang ddu Long An Long An Kinh doanh xang d.iu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 45 Cong ty TNHH MTV Xang ddu Ca Mau Ca Mau Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 46 Cong ty TNHH MTV Xang ddu Ti~n Giang Ti~n Giang Kinh doanh xang d.iu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 47 Cong ty Xang d.iu D6ng Nai D6ng Nai Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 48 Cong ty Xang ddu Bite Thai Thai Nguyen Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 49 Cong ty Xang ddu Thua Thien Hue Hue Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 50 Cong ty Xang ddu Tiiy Ninh Tiiy Ninh Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 5 1 Cong ty Xang ddu Lao Cai Lao Cai Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 52 Cong ty Xang ddu Phu ThQ Phu ThQ Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 53 Cong ty Xang ddu Song Be - Cong ty TNHH MTV Binh Duong Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 54 Cong ty Xang ddu Liim D6ng Liim D6ng Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 55 Cong ty Xang ddu Ha Tinh HaTinh Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 37

39 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nb t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) STT Ten Cong ty Dia chi Ho~t dl}ng chfnh Mlu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong /If s I 4!IT-BTC ngay cua Bi) Tai chinh) 31/12/2015 1/1/2015 Ty I~ Ty I~ Ty I~ Ty I~ bisu gul'.st so' hii u bisu gul'.st so hii'u 56 Cong ty Xang d u B~n Tre Ben Tre Kinh doanh xang d u 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 57 Cong ty Xang dftu Ha Bfic B~c Giang Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 58 Cong ty TNHl-I MTV Xang dftu An Giang An Giang Kinh doanh xang d u 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 59 Cong ty Xang dftu Quang Tri Quang Tri Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 60 Cong ty Xang dftu Quang Binh QuangBinh Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 61 Cong ty Xang dftu D6ng Thap D6ng Thap Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 62 Cong ty Xang dftu Di n Bien Di n Bien Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 63 Cong ty TNHH MTV Xang dftu Tra Vinh Tra Vinh Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 64 Cong ty Xang dftu Ha Giang Ha Giang Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 65 Cong ty Xang dftu Yen Bai Yen Bai Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 66 Cong ty Xang dftu Cao Bfuig Cao Bing Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 67 Cong ty Xang dftu Tuyen Quang Tuyen Quang Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 68 Cong ty TNHH MTV Xang dftu Quang Ngai QuangNgai Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 69 Cong ty Xang dftu Thai Binh Thai Blnh Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 70 Cong ty Xang dfiu Lai Chau Lai Chau Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% (ii) Nghi djnh s6 09/2009/ND-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 cua Chinh phu v~ vi~c "Quan ly tai chinh cua cong ty nha mr&c va quan ly v6n nha mr6c dfiu tu vao doanh nghi~p khac" quy djnh d6i v6i hol;lt d(mg dfiu tu g6p v6n vao cac linh VIJC ngan hang, bao hism, cht'.rng khoan, cong ty nha nu6c chi duqc dfiu tu vao m6i linh vt,rc m(>t doanh nghi~p ; mt'.rc v6n dfiu tu khong vuqt qua 20% v6n di~u I ~ cua t6 cht'.rc nh ~n g6p v6n. T~p doan da c6 ks hol;lch thoai v6n va giam ty I~ s& hfru v6n xu6ng mt'.rc quy djnh cua Nha nu&c tl;li PJICO thong qua vi~c cong ty con nay se phat hanh c6 phisu rieng le cho nha dfiu tu chisn luge nu&c ngoai theo Nghi quyst s6 465/2014/PLX-NQ-HDQT ngay 23 thang 10 nam Theo Nghi quyst H9i dbng Quan tri cua PJICO s6 08/2015/NQ-HDQT ngay 15 thang 1 O nam 2015, phu011g an phat hanh rieng le c6 phi Su cho nha dfiu tu nu&c ngoai da duqc thong qua. DI! kisn, sau dqt phat hanh nay cy I~ so hfru cua T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam t~i P JICO se giam tu 51 % xu6ng 41 %. Ban lanh d~o T~p doan se tisp t\lc giam cy I ~ v6n Nha nu&c tl;li PJICO theo dung quy djnh. (iii) Day la cac cong ty ma T~p doan g6p du&i 50% v6n di ~ u d6 duqc coi la cac cong ty con cua T~p doan. I ~ nhung n~m gifr quy~ n kism soat do s6 luqng thanh vien trong H9 i dbng Quan tri chism da s6 va do 38 ~

40 0 T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy t minh bao c:io ta i chinh hq p nh~t cho nam k t thuc ngily 31thang 12 nii m 2015 (t i ~ p theo) Miu B 09 - DN/HN (Bun himlr theo n1011g 11rs /41T-BTC ngiiy}} cua 89 Tai chinhj (d) E>ft u ltr vilo c:ic cong ty lien doanh, lien k~t SIT Ten ciing ty D!a chi Ho~t dqng chinh Ty I~ bi ~u quy~i Ty I~ sir hi:ru 31/12/2015 Gia l ri di u t1r tbeo ph1ro'ng pha p van chu DI! phong Gi:i tr! hc;rp ly T) I~ bi u quy~i 1/1/2015 r Gia tri d5u t1r theo 1.Yh5 ph1ro'ng ph:ip van chu SO' iru Dii phan lo~i l ~i DI! phong Gia tr! hc;rp ly D~u nr g6p von v3o: Cong ty lien doanh I Cong ty TNHH Castrol BP PETCO V i ~t Nam TP H6Chi Minh Ch~ b i ~n c:ic s:in ph:i.m d5u nhim 35,00% 35,00% I 98 ( ) 35,00% 35,00% ( ) Cong ty lien k~t I Ngan hang Thuvng m\li CTi ph5n Xang d:iu Petrolimex (i) 2 Cong ty CP Thuvng m~i Dich V\I C h<:y G\lo (ii) Cong ty TNHH Thuvng m\li Xay lap Dien may Thang Long (ii) 4 Cong 1y CP Xay d1111g Cong trinh giao thong 81 O (ii) Cong ty CP TMDV Sua chua 6 10 Viet Nam (ii) 6 Cong ty CP Thuvng m\li Tuyc!n Quang Cong ty CP Vuim Me Kong (ii) Cong ty CP Biit dqng san Nghe! An 9 Cong ty CP Dich V\I Hang hai My Giang IO Cong ty CP Phat tricln House (ii) 11 Cong ty CP Cang xanh VIP 12 Cong ty CP Djch V\I E>uimg cao t6c Viet Nam 13 Cong ty CP V~t lieu Xang d:iu va Ch:it dbt E>Bng Nai HaN6i Ti~n Giang TP H6Chi Minh HaNQi Ha N6i Tuyen Quang Ti~n Giang Nghe! An Khanh Hoa Yung Tau Hai Phong HaNQi OOng Nai Kinh doanh dich V\I ngan hang Kinh doanh xang d:iu Xay d1111g va cung dp th iclt bi Xay d\fllg ciing trinh Sua chua ii to Kinh doanh thuvng m\li Mua ban hang h6a Kinh doanh bat dong s:in Dich V\l h:ing hru Kinh doanh bftt d6ng s:in Bae x~p hang h6a E>iiu tu, xay d1mg, khai th:ic, quan ly va bao tri he thbng duimg cao tbc qubc gia. Kinh doanh xang diiu 41,85% 29,20% 44,44% 25,00% 35,55% 33,19% 40,00% 47,50% 45,00% 37,00% 30,00% 22,38% 40,56% 29,20% 13,33% 19,76% 35,55% 33, 19% 21,60% 25,65% 32,30% 37,00% 30,00% 22,38% 21,32% 21,32% I I 06. I 38 I I ( I ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - ( ) 41,85% 29,20% 44,44% 25,00% 35,55% 33,19% 40,00% 47,50% 45,00% 37,00% 30,00% 22,38% 21,32% 40,56% I I ,20% ,33% ,76% ,55% ,19% I ,60% ,65% ,30% ,00% ,00% ,38% ,32% ( ) ( ) ( ) (') ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (i) (ii) (*) Nghi djnh s /NE>-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 cua Chinh phu v~ vi~c Quan ly tai chinh cua con$ ty nha nu<i"c va quan ly v6n nh<i nu<i"c ddu tu vao doanh nghi~p khac quy djnh d6i v&i hoat dong ddu tu g6p v6n vao cac linh V\fC ngiin hang, bao h i~m, chung khoan, cong ty nha nu<i"c chi duoc dftu tu vao moi linh V\fC mot doanh nghi~p ; muc v6n diiu tu khong vugt qua 20% v6n diau le cua 16 chuc nh~ g6p v6n. Nhu trinh bay tai Thuy~! minh s6 4(aXiv), T~p doan da c6 k~ ho<1ch thoai v6n va giam ty I~ s<i" hfru v6n 1<1i Ngan hang TMCP Xang ddu Petrolimex xu6ng muc quy d!nh cua Nha nu<i"c. Ngiiy 22 thang 5 nam 2015, Ngiin hang TMCP Xang ddu Petrolimex va Ngan hang Thuang m<ii C6 phdn Cong thuang Vi~t Nam da k)' k~t bo H6 so sap nh~p hai ngiin hang, d6ng thoi hai ngiin hang da th6ng nhdt thanh l~p Ban chi dao sap nh~p d~ thao lu~n chi tiet d~ an sap nh~p. E>~ an sap nh~p nay d\i ki~n se du<)'c hoan thanh trong Quy 2 nam Khoan d u tu vao cac con_g ty _lien k~t du<)'c phan anh tren_bao cao tai chinh hqp nhdt cua np doan theo phuang_ phap gia g6c. Theo danh gia cua Ban T6ng Giam d6c, vice chua dugc h<;yp nhdt theo phu<mg phap v6n chu so hiru d6i v<i"i cac cong ty nay khong anh huong tr<;mg yeu den bao cao tai chinh hq'p nhiit cua T~p doan do gia tri khoan diiu tu khong 1rong yeu. T~p doan chua xac djnh gia tri h<;yp Jy cua cac khoan ddu tu nay d ~ thuy~t minh trong bao cao tai chinh hq'p nhdt ooi vi khong c6 gia niem y~t trcn th! truirng cho cac khoan ddu tu nay va Chufui m\ic K~ toan Vi~t Nam, Ch~ do K~ toan Doanh nghi(\p Vi(\t Nam hicn khong c6 hu<itig d~n va each tinh gia trj h<;yp ly su d11ng cac tj thu~t djnh gia. Gia trj hq'p ly ctia cac khoan ddu tu nay c6 th~ khac v<i"i gia tri ghi s6. 39

41 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy t minh bao cao tai chinh hq"p nh~t cho na m k t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (tiip theo} M~u B 09 - ON/HN (8011 himh theo )! llr sci /.J 1T-BTC 11ga)' 2 2 I 2 20 /.J a;,, chinh) (e} E> u tu g6p vbn vao do'n vj khac SIT Ten cong ty Dia chi H o~ t di)ng chinh G i:i gbc 31/12/201 5 D\T phong G ia trj hq"p ly Da Gia giic han loai lai 1/ DI! phong G ia trj hq"p ly VNO I Cong ty CB ph~ H6a d~u Quan doi HaNoi Kinh doanh xang d~u Ngan hang TMCP Xu~r nh~p kh ~u (Eximbank) TP Hb Chi Minh Kinh doanh dich V\I. ngan hang Cong ty cti ph~n An Phu HaNoi Kinh doanh xang dau Oic cong ty khac I 6 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( I ) ( ) ( ) (*) (*) ( ) ( ) ( ) ( ) (") T~p doim chua xac d jnh gia trj h.;rp ly.cua cac khoan d~u tu nay d thuy~t m inh trong bao cao tai chinh h.;rp nh t ooi vi kho~g c6 gia niem y~ t tren thi trucrng cho.cac khoan d~u tu nay va Ch u~n m\ic K~ tmin Vi~ t Nam, Ch~ do K toan Doanh nghiep V i~ t Nam hi ~ n kho ng c6 hu6 ng dan ve each tinh gia trj hgp ly str d\lng cac k)i thu ~ t d jnh gia. Gia trj h1;1p ly cua cac khoan dau tu nay c6 the k hac v6i gia tri ghi so. 40

42 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq-p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) M u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s& 202/201417T-BTC ngay cua Bo Tai chinh) 8. Phai thu ng~n h~n cua khach hang Phai thu ciia khach hang chi ti~t theo khach hang IO'n 31/12/ Da phan Io~i I~i Kampuchea Tela Co., Ltd. Cong ty TNHH V~n tai Thuy b(> Hai Ha Cong ty C6 phfin Hang khong Yietjet Cong ty C6 phfin Hoa dfiu Quan d(>i - MIPEC Ceylon Petroleum Corporation Cac khach hang khac

43 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) 9. Phai thu ng~n h~n khac Cac khoan phai thu n g~n h ~ n khac bao g6m: Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu sj /TT-BTC ngay cua B9 Tai chinh) Phai thu v8 c6 phfrn h6a (i) Thus phat sinh t~ i khau nh ~p kh'1u n9p thlt'a Ky quy chl'.rng khoan Thus phai n9p hang dang di du cmg t~m n9p Ngan sach Nha nu o c Phai thu khac 31112/ Da phan lo~i l~i (i) Phai thu v8 c6 phfrn h6a bao g6m: L6 IUy ks cua T6ng Cong ty Xang dfru Vi ~ t Nam tu ngay 1 thang 1 nam 2010 dsn ngay 30 thang 11 nam 2011 v6'i s6 ti8n , duqc bu tru v6'i lqi nhu~ n tru6'c thus cua T~ p doan Xang dfru Vi ~t Nam theo Cong van s6 3323NPCP-BMDN cua Van phong Chinh phu ngay 12 thang 5 nam 201 4, Cong van s6 3398/BCT-TC ngay 24 thang 4 nam 2014, Cong van s6 1973/BCT-TC ngay 14 thang 3 nam cua B9 Cong tlmo ng va Cong van s /BTC-TCDN ngay 28 thang 3 nam cua B9 Tai chinh. Theo d6, Van phong Chfnh phu d6ng y v&i d8 xufrt cua B9 Cong Thuong va B9 Tai chinh plnmng an bu tru khoan thisu hvt v6n g6p cua Nha nu6'c lien quan dsn khoan 16 IUy ks nay v&i lqi nhu ~n tru6'c thus cua Cong ty m ~ (tinh cho s6 c6 phfrn do Nha nu6 c n ~m gill') va thl)'c hi ~ n trong khoang tha i gian t6i da khong qua 5 nam sau khi chuy8n d6i ( ). T~ i ngay 3 1 thang 12 nam 201 5, s6 thisu hvt con l ~ i du qc bu trll' trong cac nam sau la Ph frn v6n Nha nu6'c g6p thisu v&i s6 ti8n la t~ i ngay 31 thang 12 nam se duqc phat hanh c6 phisu d8 bu d~p theo QuySt djnh s6 828/QB :TT~ ngay 3 1 thang 5 nam 2011 cua Thu tu611g Chinh phu ve v i ~c phe duy~t phuong an co phan h6a va co d u l ~ i T6ng Cong ty Xang dfru Vi ~t Nam, QuySt djnh s6 9387/QB-BCT ngay 20 thang 10 nam va QuySt djnh s6 9720/QD-BCT cua B9 Cong Thuong v8 v i ~c xac djnh gia tr! phfrn v6n nha nu&c t~ i T6ng Cong ty Xang dfru V i ~tnam t~ i tha i di8m chuy8n sang cong ty c6 phfrn. 42

44 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nhiit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /tt-btc ngay c1ia B(J Tai chinh) 10. Hang tbn kho Gia g6c 31/12/2015 n., phong Gia gbc n., phong Hang mua dang di tren duemg Nguyen v~t li~u Cong Cl,I va d1,1ng Cl,I Chi phi san xufrt kinh doanh do dang Thanh phfim Hang h6a Hang gt'.ri di ban Hang h6a bfrt d('mg san I ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Trang hang t6n kho t~i ngay 31 thang 12 nam 2015 c hang h6a, thanh pham, hang dang di tren duemg va nguyen v~t I i~u duqc ghi nh~n theo gia tri thu~n c6 th~ thl!c hi~n dugc (1 / 1/2015: ). 11. Tai san ng~n h~n khac Tai san tai baa hi~m phat sinh t~i PJTCO Cac khoan khac 31112/ /2015 Da phan lo~i l~i

45 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /'JT-BTC ngay cua B9 Tai chinh) 12. Tai san ca djnh hfru hinh Nha cfra, May m6c, Phu o11g ti~n Thi~t bj, Tai san v~t ki~n true thi~t bj v~n chuyen d1,mg ci.i quan ly cfi Cljnh khac Tfing ci)ng Nguyen gia s6 du d.u nam Mua trong nam Chuy~n tir hang t6n kho Chuy~n tir xay dl,fng co ban da dang Chuy~n sang b t d9ng san d.u tu ( ) ( ) Thanh ly ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) X6a s6 ( ) (l ) ( ) ( ) - ( ) BiSn d9ng khac ( ) l I ( ) s6 du cu6i nam G!a trj ~ao mon liiy k~ So dudau nam Kh u hao trong nam Ch uy~n sang b t d9ng san d.u tu ( ) ( ) Thanh ly ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) X6as6 ( ) ( ) - ( ) - ( ) BiSn d9ng khac ( ) ( ) ( ) s6 du cu6i nam Gia tri con lai s6 du d.u na;,, s6 du cu6i nam T~i ngay 31 thang 12 nam 2015, nguyen gia cua tai san c6 djnh hfru hinh bao g6m cac tai san da kh~u hao h~t nhung vfrn dang duqc sfr d1,111g v&i gia tri la (111 /2015: ). T~i ngay 31 thang 12 nam 2015, cac cong ty con cua T~p doan da th~ ch~p tai san c6 din11 huu hinh v&i gia tri con l~i la (111 /2015: ) ds baa dam cha cac khoan vay t~i cac ngan hang. 44

46 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) 13. Tai san cb djnh VO hinh Nguyen gia M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s /tt-btc ngay cua 89 Tai chinh) Quy~n Ban quy~n Phin m~m sir d1,mg dit phin m~m may vi tinh Khac TAng d)ng s6 du d~u nam Mua t;ong nam Chuy~n tt! c~i phi xay dt,r~g ca ban d6' dang Chuyen tt! bat c19ng san dau tu DiSu chinh giam trong nam (i) ( ) ( ) Thanh ly ( ) - ( ) ( ) ( ) BiSn c19ng khac ( ) s6 du cu6i nam Gia trj hao mon liiy k~ s6 dtr d~u nam KhAu hao trong nam Chuy~n tt! bat d9ng san d~u tu Thanh ly - - ( ) ( ) ( ) BiSn d9ng khac ( ) ( ) s6 du cu6i nam Gia trj con I~i s6 dtr d~u nam I s6 dtr cu6i nam

47 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thu y~ t minh bao cao tai chinh h<jp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s I 4/TT-BTC ngay c1ia 89 Tai chfnh) T?i ngay 31 thang 12 nam 201 5, nguyen gia cua tai san c6 dinh VO hlnh bao g6m cac tai san da khfiu hao h ~t nlm ng v n dang dtrq'c sfr dt,mg v6i gia tri la (1 / 1/201 5: YND). T~ i ngay 31 thang 12 nam 201 5, cac cong ty con cua T~p doan da th ~ chfip tai san c6 dinh VO hlnh c6 gia tri con l?i la YND (1/1/201 5: ) cts dam bao cho cac khoan vay t?i cac ngan hang. (i) Trong nguyen gia tai san c6 dinh VO hlnh t~ i ngay 31 thang 12 nam la gia tri quysn Str dt,mg dfit cua cac vi trf dfit van phong Cong ty/ Chi nhanh/ Xf n ghi ~ p chuysn tt'r dfit thue tra tisn hang nam sang dfit giao tra tisn time dfit m t l n theo phuong an c6 ph n h6a da duqc phe duy~t v6i s6 tisn YND. Gia tri quysn Slr di,mg dfit nay duqc t?m tfnh, can Ctr tren cac cht'.rng thu th m dinh gia cua dan vi tu vfin xac dinh gia tri doanh n g hi ~p c6 ph n h6a theo QuySt djnh s6 6958/QD-BCT ngay 30 thang 12 nam 20 I 0 cua BQ Cong thuang ma chua c6 qu y~t dinh phe duy~t chfnh tht'.rc cua Uy ban Nhan dan cac tinh, thanh ph6. Trong nam 201 5, T~p doan da hoan nh ~ p but toan ghi nh ~n gia tri quysn Str di,mg dfit va phai tra Ngan sach Nha nu6c tua ng t'.rng nay do theo quy djnh cua L u ~t dfit dai c6 hi ~u Ive tt'r ngay I thang 7 nam 2014, cac vi trf dfit van phong Cong ty/ Chi nhanh/ Xi n ghi ~ p thu c di ~n phai time dfit cua Nha nu6c. 46

48 T~p doan Xang dau Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<fp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) 14. Bit d{)ng san dfiu tu' M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /tt-btc ngay czia B9 Ti.ti chinh) Bit d(>ng san dau tu' cho thue Nguyen gia s6 dlf d:1u nam C huy~ n tir tai san c6 djnh hfru hinh C huy~ n sang tai san c6 dinh vo hinh Thanh ly Quy~n sir d~ng d~t ( ) ( ) Nha cira T6ng cqng ( ) ( ) s6 dlf cu6i nam Gia trj hao mon lfiy k~ s6 dlf d u nam KhAu hao trong nam Chuy~n tu tai san c6 dinh hfru hinh Chuy~n sang tai san c6 djnh vo hinh Thanh ly ( ) ( ) ( ) ( ) s6 dlf cu6i nam Gia trj con I~i s6 dlf d u nam s6 dlf cu6i nam Gia tri hgp ly cua b t d()ng san d u tu cho thue khong dltgc xac dinh b&i vi np doan khong thµc hi~n vi~c xac dinh gia tri hgp ty do khong co mot giao dich gl1n day tren thi tmang cho bat dong san tuang tµ va n~m cung dja dism v&i bat d{)ng san d u tlf cua T~p doan va khong c6 thi trnang hoi;it d()ng cho loi;ii b t d{)ng san d u tlf nay. 47

49 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h9 p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) 15. Chi phi xay d\l'ng co ban do' dang M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay czia B(J Tai chinh) s6 du dftu niim Mua m6i trong niim Chuy~n sang tai san c6 dinh hfru hinh Chuy~n sang tai san c6 dinh vo hinh Thanh ly va nhm;mg ban Chuy~n sang chi phi tra tm6c ng~n lwn Chuy~n sang chi phi tra tm6 c dai h~n BiSn d(mg khac ( ) ( ) (I ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) s6 du cu6i niim Cac h~ng m1,1c/dt,r an xay dt,rng ca ban do dang Ian nhu sau: Cong trinh Toa nha 37 Phan B9i Chau Cong trlnh Kho Xang dftu ThQ Quang Ma r()ng nha may o u nho n Nha Be Dt,r an toa nha TDK - Petrolimex Ma r()ng Nha may D u nho n ThuQ'ng Ly Dt,r an nang dp tr~m born chfnh Kl30 Khach s~n Petrolimex HuS Cac dt,r an khac 31/12/ /1/ l

50 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p obit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN!HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay czia 89 Tai chenh) 16. Chi phi tra tru'6'c dai h~n Vo binh gas LQi th~ kinh doanh Ti~n thue d~t Chi phi sfra chfra Cong cy, dyng cy Chi phi tra tnro c T6ng c9ng lien quan d~n 16n tai san dai hi;in khac c6 ph~n h6a s6 du d~u narn Tang trong narn Thanh ly ( ) ( ) ( ) X6as ( ) ( ) ( ) ( ) Phan b6 trong narn ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Chuy~n tu chi phf ca ban do dang Bi~n d(mg khac - - ( ) ( ) s6 du cu6i narn I

51 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /tt-btc ngay cria 89 Tai chinh) 17. LQ'i th~ thrro'ng m~i Gia g6c LQ'i th~ thu'o'ng m~i s6 du dau nam va s6 du cu6i nam Gia tr! hao mon lfiy k~ s6 du dh nam Kh u hao trong nam s6 du cu6i nam Gia tr! con l~i s6 du ctau nam s6 du cu6i nam

52 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq p nh t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) 18. Phai tra ngm)i ban ng~n h~n M u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu sci /TT-BTC ngay c1ia Bo Tai chinh) (a) Phai tra ngu iri ban chi ti~t theo nha cung dp 16'n Gia gbc va s6 co kha nang tra DQ' 31112/ /2015 Cong ty TNHH MTV l9c h6a d u Binh Son Lukoil Asia Pacific Pte Ltd PTT International Trading Pte Ltd Shell International Eastern Trading Company Kuwait Petroleum Corporation Lynx Energy Trading Pte Ltd Sinopec (Hong Kong) Petroleum Holding Company Limited Cac khach hang khac (b) Phai tra khach hang la cac hen lien quan Gia gbc va s6 co kha nang tra DQ' 31112/ /2015 Phai tra cong ty lien doanh, lien k~t

53 T~ p doan Xang di u Vi~t Nam Thuy ~t minh bao cao tai chinh hq'p nh ~ t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) Mliu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong IU' s /TT-BTC ngay czia B9 Tai chinh) 19. Thu~ va cac khoan khac phai thu va phai DQP Nha nmrc sa phat sinh sa da nqp Di ~u chinh (i) trong nam trong na m Thu~ gia tri gia tang dftu ra ( ) ( ) Thu~ gia tri gia tang hang ( ) ( ) nh~p khfiu Thu~ tieu th1,1 d~c b i ~t ( ) ( ) Thu~ xucit nh ~p khfiu ( ) ( ) Thu~ thu nh~p doanh nghi~ p ( ) T h u~ thu nh~p ca nhan ( ) ( ) Th u~ nha dclt (I. I ) ( ) Th u ~ bao v~_moi tnremg ( ) ( ) Cac lo~i thue khac ( ) ( ) Bi~ n dqng kbac ( ) (I ) ( ) ( ) ( ) 31112/201 5 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Trang tl6: Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nu6c Thu~ va cac khoan phai n()p ( ) Nha nu6c ( ) ( ) ( ) (i) Trong nam 2015, T~p doan da l10an nh~p but toan ghi n h~ n gia tri quysn sir dµng d:lt va phai tra Ngan sach Nha mr&c tuang (mg v&i s6 tisn do theo quy djnh cua Lu~t d~t dai 2013 c6 h i ~ u h,rc tu ngay I thang 7 nam 2014, cac vi trf d:lt van phong Cong ty/ Chi nhanh/ Xi n gh i ~p thu('>c di~n phai tlrne d:lt cua Nha nu6 c (xem Thuy t minh I 3(i)). 52 ' '- -:-;1 l&.. LI..-.

54 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<fp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) 20. Phai tra ng~n h~n khac M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /lt-btc ngay czia 89 Tai chinh) 31/12/2015 1/1/2015 Da phan Io~i I~i Bao hism xii h9i, bao hism y t8, bao hism th~t nghi~p, kinh phi cong doan Phai tra, phai n9p khac

55 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq1j nh t cho nam k~t thiic ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /7t-btc ngay c1ia B(j Tai chinh) 21. Vay (a) Vay ng~n h~n Gia tr! ghi s6 va s6 co kha nang tra n9 Da phan Io~i I~i Tang Giam Bi~n d9ng trong nam Phan lo~i l~i Chenh I~ch ty gia 31112/2015 Gia tr! ghi s6 va s6 co kha nang tra ll<}' Vay ng~n h~n (i) Vay dai h~n d n h~n tra (b) ( ) ( ) l ( ) (i) Phan anh chu y u cac khoan vay ngan hang c6 ky h~n tu 3 d n du&i 12 thang cua Cong ty m~, T6ng Cong ty Hoa dau Petrolimex - CTCP, Cong ty TNllli MTV Petrolimex Singapore, T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP, Cong ty C6 phan Nhien li ~u bay Petrolimex va Cong ty c6 phan Xu t nh~p kh u Petrolimex duq'c tht,rc hi~n du&i hinh th(rc tin ch p nh~m mvc dich b6 sung v6n luu d()ng va ma cac tin dµng thu (L/C) nh ~ p kh u xang dau. Trong 2015, lai su t vay d6i v6i cac khoan vay b~ng dao d(mg trong khoang 3,6% - 4%/nam, lai su t vay d6i v&i cac khoan vay b~ng USD dao dong trong khoang 1,2% - 2,8%/nam, trong d6 cac khoan vay b~ng USD c6 lai su t 1,2% chi m cy tr9ng 4% cua t6ng du nq' vay ng~n h~n t~i ngay 31thang12 nam

56 T~p doan Xang dau Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong hr s /tt-btc ngay c1ia B(j Tai chfnh) (b) Vay dai h~n Vay dai h ~ n Khoan a n h:;m tra trong vong 12 thang (a) 31/12/ ( ) 1/1/2015 Da pban lo~i l ~i ( ) Khoan d n h~n tra sau 12 thang Vay dai h ~n chu y u bao g6m cac khoan vay ngan hang c6 ky h~n tu 12 d n 120 thang cua Cong ty m~ va cac cong ty con khac trong T~p doan. Chi ti t nhtr sau: Cong ty LO TNHH Kho Xang d u Ngo~ i quan Van Phong Cong ty C6 ph n V~ n tai Xang dfru Vitaco Cong ty C6 phfrn V~n tai Xang dfru Vipco Cong ty C6 phfrn V~n tai h6a dfru VP Cong ty m ~ - T~p doan Xang dfru Vi~t Nam Cac cong ty con khac 31/12/ /1/2015 Da phan lo~i l~i M1,1c dich cua cac khoan vay dai h ~ n l ad~ tai trc;r cho cac 01,J' an dfru tu, xay d1,1 ng kho xang dfru, cac di! an mua tau ch& dfru, va cac di! an khac cua T~p doan. Cac khoan vay dai h ~ n cua T~p doan chu y u la cac khoan vay USO. Lai su t cua cac khoan vay nay hfru h t la lai su t tha n6i, duqc tinh theo LIBOR, SIBOR 6 thang ho?c lai su t huy dong ti t ki~m USO ky lwn 12 va 13 thang cua ngan hang cho vay cong (+) bien do nhung kh6ng th p hon lai sufit cho vay t6i thi~u cua ngan hang t~ i thai di~m disu chinh ho?c mot nu'.rc lai sufit san duc;rc quy dinh trong hqp d6ng vay. Cac khoan vay dai h ~ n cua T~p doan duqc dam bao b~ng tai san c6 dinh hiiu hinh (gf>m toan bo gia tri tai san cua DI! an "Dfru tu, xay dl,fng va kinh doanh kho xang d u n go~ i quan Van Phong", cac con tau, nha ciia, kho bai...) v&i t6ng gia tri con l ~ i t~ i ngay 3 1 thang 12 nam 2015 la ( 1/ 1/201 5: ) va tai san c6 dinh vo hinh v&i t6ng gia tri con l ~i t~ i ngay 31 thang 12 nam la ( 1/1 /2015: ). 55

57 T~p doim Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) 22. D\I phong phai tra ng~n h~n M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay c1ia 89 Tai chinh) Dµ phong nghi~p v1,1 bao hism phat sinh t~i PJICO Cac khoan khac 31/12/ /1/2015 Da phan lo~i l~i Quy binh An gia xang dau s6 du ah nam Tang trong nam Giam trong nam Lai phat sinh tu tai khoan ti~n gl'ri Quy binh bn gia xang d.1u trong nam ( ) ( ) s6 du cu6i nam Trong d6: - s6 du tai khoan tidn gil"i Quy binh 6n gia xang dau t(li ngan hang (Thuyit minh 6) - s6 tidn chuyi n vao tai khoan tidn gid Quy bil;ih 6n gia xang dau sau ngay kit thuc kj; ke toan nam s6 du cu6i nam

58 T~p doil n Xang d~u Vi~t Nam Thuy t minh b:io cao tai chinh hq'p nh ~ t cho niim k t thtic ngily 31 thang 12 niim 2015 (ti p theo) 24. Thay a&i van chu s& hfru M~u B 09 - DN/HN (Ban lranh rlreo 77uing llr s<i 202 JO 14 TI~BTC ngay lj c1k1 8~ 701 clrinh) ;h ~= d~ Chinh lf<h dhh gii l~ i Cbenb l~ch tj gii Q u)' diu I U" Quy dl!"phbn& Qu)' k.h'c 1buQc Lqi nhuin SUI 1hui Lqi ich c~ don& Vein c6 phin von co phin V.3n k,bjc (i) tii sin (ii) b&i doii pui 1rtio Iii cbinb v6o cbu scjbu'u chn pbiri phai khong lciim so.61 Tcing cqag VN D VNO VN D 56 du- q1i ngly I (I ) ( ) I l.q1 nhuin lhu!n trong nim ( J3 I 522) ( ) CO tire (96 I ) ( ) (39 I ) CO phi~u thuong (I ) ( ) ( ) Phin bo vao de qu ( ) Phful bo vao Qu5 khcn thuong. phuc lqi ( ) (I I ) ( ) Su dµng cic qu5 ( I ) ( ) BU uit mqt phin JO IUy kt tii 111no10 csen ( ) ( ) 30/ Oi~u chinh thco quy~t toin co phan h6a ( ) ( ) ( ) ChCnh l~ch ty g13 h61 doa.i ph3t smh do v1cc quy d(>1 ck hoai dqng a nu6c ngo31 Cic b1cn dong kh3c \ C von chu sa huu ( ) (12 32 I ) sa du' l i ne r di b'o do tru-6-c diy Phan 1001 lol 1Mo ThOng '"' 100 (Thuyi1 mmh J7(o)) I ( ) ( ) I I I & /7JJ /5J (174 J /JJ) 56 dv' t i ngily Oi phin lofi hji ( ) ( ) Lqi nhu~ thu~ trong nim CO tire ( I 59) ( I 59) CO ph1~u thuong ( ) I ( ) Phin bo vio clc qu)' ( ) Phin bo vio Qu5 khen thuang. phuc IQ'I (I I 9 700) ( ) ( ) BU uu mql ph!n 10 JUy kc W 111no10 dtn ( ) ( ) 30/I I ChCnh 19ch I) gt3 hoi do31 ph3t smh do ( ) ( ) v1c;c qu) d01 cic h~ dqng o nuoc ngoii X6a so chcnh l~ch t y gti g1a1 d~ tru&c hoilt dqng Ge bicn d(tng khiic \'C von chu so huu ( ) ( ) ( ) ( ) I 748 S6dU'l!i neilyjl/ I (1.317I ) ( ) I (i) van khac th hien phfuj van tang them cho COng ty m~ tir nguan ca phi u thu6ng t<1i cac cong ty con. (ii) T11i ngay 31 thang 12 nam 2015, chi tieu "Chenh li;ch danh gia l11i t.ai san" tren Bang can dai k~ toan hqp nh.11 cua Hp doan the hien dieu chinh hqp nh.11 cho khoan chenh li;ch giiia gia tri cua cac khoan d u tu vim cong ty con va cong ty lien ket duqc djnh gia l11i theo Bien ban djnh gia cua COng ty Cc3 phfui Dinh gia va Djch vu Tili chinh Viet Nam va gia tri van chu so hiiu t<1i cac cong ty nh~n d u tu voi sa ti~n la (trong do di~u chinh danh gia l11i gia tri cac khoan d u tu vao cong ty con la vij di~u chinh danh gia l<1i gia trj cac khoan d u tu vao cong ty lien kch la ) (Xcm Thuy~t minh 4(r)). 57

59 T~p <loan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) 2s. van ca ph n v 6n c6 phfin du'q'c duy~t va da phat hanh cua T~ p doan la: M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong hr s /tt-btc ngay c1ia Bl) Tai chfnh) 31/12/2015 va 1/1/2015 SB cb phi~u VBn ca phin dtrq'c duy~t Nha mr6c c6 dong khac v6n ca phin da phat hanh Nha nu6 c (i) c6 dong khac v6n ca phin thi~u chtra ph::it banh Nha. nu6c (ii) c6 dong khac o I C6 phi8u ph6 thong c6 m ~ nh gia la I (i) Trang s6 v6n c6 phfin da phat hanh cho c6 dong Nha nu6c ti;ti ngay 31 thang 12 nam c v6n g6p thi8u cua Nha ntr6c lien quan d8n khoan 16 luy k8 ct'.1a T6ng Cong ty Xang dfiu Vi~t Nam ti;ti ngay 30 thang 11 nam 2011 (thai di~m c hu y~ n d6i sang cong ty c6 phfin) dang dtrqc ghi nh ~n la m9t khoan phai thu v~ c6 phfin h6a (Thuy8t minh 9). Khoan v6n g6p thi8u nay cua Nha ntr6c se dtrqc thu h6i thong qua hinh tht'.rc bu trlt' v6i lqi nhu ~ n trtr6c thu8 c~a T~p doan (tf nh cho s6 c6 phan d9 Nh.a ntr6c n ~m gifr) va _thtjc. hi ~n tro n ~ khoang tha i gian toi da khong qua 5 nam sau khi chuyen doi ( ). Phan van g6p thieu nay khong dtrqc lm&ng quy~n c6 tt'.rc. (ii) Phfin v6n Nha ntr6c thi8u v6i s6 ti ~ n la (chenh l ~ch do lam tron s6 li ~ u) se duqc phat hanh c6 phi8u ds bu d~p theo Quy8t djnh s6 828/QD-TTg ngay 3 1 thang 5 nam 2011 cua Thu tu'6ng Chfnh phu v~ vi~c phe duy~t phmmg an c6 ph n h6a va ca d u li;ti T6ng Congty Xang dfiu Vi ~tnam, Quy8t djnh s6 9387/QD-BCT ngay 20 thang 10 nam 2014 va Quy8t djnh s6 9720/QD-BCT cua 89 Cong Tlmang v~ v i ~c xac djnh gia tri phfin v6n nha mr6 c ti;ti T6ng Cong ty Xang dfiu Vi ~t Nam ti;ti tha i di ~m c huy~ n sang cong ty c6 phfin (Thuy8t minh 9). 58

60 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) 26. Quy diu tll' va phat tri~n M~u B 09 - DNIHN (Ban hanh theo Thong tu' s6 202/20/417T-BTC ngay c1ia Bl) Tai chinh) Quy aau tu va phat trisn au qc thanh l?p nh~m m1,1c aich ma r('mg san xu t kinh doanh tron~ tuo ng lai. Khi quy OlfQ'C Slr d1,1ng ds phat trisn kinh doanh, khoan SU d1,1ng OUQ'C chuy~n sang v6n co phan. 27. Cac khoan m\lc ngoai Bang can dbi k~ toan (a) Hang boa nh~n gifi h(> hen thrr ba Do n vj 31112/ Xang d u dtj tru qu6c gia Lit (b) Ngo~i t~ cac lo~i Nguyen t~ 31112/2015 TU'O'ng du'o'ng Nguyen t~ TirO'ng drro ng USO JPY EUR

61 T~p doan Xang dau Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) 28. Doanh thu ho~t d<}ng tai chinh Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s l 417T-BTC ngay c1ia B9 Tai chinh) Lai ti~n gt'.ri va cha vay Lai chenh l ~ch cy gia da thl,l'c hi~n Cf> ttrc, IQ'i nhu~n duq'c chia Lai chenh l ~ch cy gia chua tht,rc hi~n Lai hang ban tni ch~m Lai dftu tu trai phi u, ky phi u, tin phi6u Doanh thu ho?t d()ng tai chinh khac Chi phi tai chinh Lli chenh l ~c h cy gia da tlwc hi ~n Lli tlr cac cong Ct,J phai sinh Chi phi lai vay Lli chenh l ~c h cy gia chua tht,rc hi ~n Lai ban hang tra ch~m, chi t khfiu thanh toan Haan nh ~p dt,r phong cac khoan dftu tu Lli do thanh ly cac khoan dftu tu Chi phi tai chinh khac ( ) ( ) Phin Hii ho~c IB trong cong ty lien k~t, lien doanh Lf/i nltu{in tir cong ty lien doanlt: Cong ty TNHH Castro! BP - Petco Vi~t Nam Lf/i 11/tu{iu tii: cong ty lien kit: Ngan hang Tlm011g m?i C6 phftn Xang dftu Petrolimex Cong ty C6 phftn Thuung m?i Tuyen Quang Cac cong ty lien k t khac ( )

62 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) 31. Chi phi ban hang M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /tt-btc ngay czia Bl) Tai chinh) Da phan Joi.ii l~i Chi phf dich vv mua ngoai Chi phf nhan cong Chi phf kh~u hao Chiphfdvngcv,db d~n g Chi phf nguyen v?t li~u, bao bl Chi phf b~n g ti8n khac Chi phi san xufit thll'o'ng m~i va kinh doanh theo y~u t Chi phf nguyen v?t li~u Chi phi nhan cong Chi phf kh ~ u hao Chi phf dich vv mua ngoai Chi phf khac Thu~ thu nhip (a) Chi phi thu~ thu nh~p theo ho~t d{)ng kinh doanh hq p nhit Ho ~t d{mg kinh doanh xang d u Ho ~t d9ng kinh doanh h6a dfiu Ho~t d9ng kinh doanh san pham gas H o~t d9ng kinh doanh dich vv bao hi ~m H o~t d9ng kinh doanh dich vv v?n tai Ho~t d9ng kinh doanh hang h6a, dich vv khac

63 T~p <loan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti ~p theo) (b) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh hq'p nhit M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay czia 89 Tai chinh) Chi phi thu~ hi~n hanh Nam hi ~n hanh Chi phi thu~ thu nh~p hoan l~i Ghi giam tai san thu~ thu nh ~ p hoan l{li I Chi phi thu ~ thu nh~p (c) D6i chi~u thu~ suit th1-1 c t~ Lqi nhu~n tnr6'c thu@ Thu@ tfnh theo thu@ suat cua T~p doan Anh hu&ng cua cac muc thu@ suat khac ap d1,111g cho cac cong ty con Chi phf khong duqc khau tn:r thu@ Tai san thu@ thu nh ~p hoan l{li khong duqc ghi nh ~ n Thu nh ~p khong bi tfnh thu@ Dµ phong thu-a nam tru6'c L6 tinh thu@ du9 c Slr dµng ma tru6'c day chua ghi nh~ n tai san thu@ thu nh ~p hoan l{li ( ) (I I ) (I ) ( ) ( ) ( ) ( ) 690. I 42. I (d) Thu~ suit ap d1-1ng T~ p doan va cac cong ty con c6 nghia vµ phai n<)p cho Nha nu6'c thu@ thu nh ~p theo mfrc thu ~ suat trong khoang tu I 7% (thu@ suat cua Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore) d~n 22% tren lqi nhu ~ n tinh thu8. TU- nam 2016, muc thu@ suat ap dµng cho T~p doan va cac cong ty con ho{lt d<)ng t{li Vi ~t Nam se duqc giam xu6ng con 20%. 62

64 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) 34. Lai tren cb phi~u Miiu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /4!7T-BTC ngay cua B9 Tai chinh) TU' ngay 1 thang 1 nam 20 Is,_ v i ~c tinh toan )ai ca ban ~re~ c6 phisu, cho nam kst thuc ngay. 31 th an~ 12 nam dugc d1,ra tren so lgi nhu ~ n thuan thu <)c ve co dong pho thong, sau khi tn:r di so phan bo vao quy khen thm':rng, phuc 19 i, la (2014: 16 thu n ) va s6 lu9ng c6 phisu ph6 th ng binh 9uan gia quysn la c~ pl~i Su. Trong nam T~p doan dugc mang sang lo tinh thu e tri gia de doi trfr v6'i lo i nhu~n ke toan tnr6'c thus khi tfnh thu S thu nh~p doanh n g hi ~p cho nam 2015, d ~ n dsn chi phi thus thu nh~p doanh ngh i~ p hi ~n hanh giam di (ThuySt minh 33 (c)) va lgi nhu ~n sau thus hgp nhat tang len v6'i s6 tisn t1wng t'.rng. T~i ngay 31 thang 12 nam 201 5, T~p doan clma u6'c tinh dugc mot each dang tin c~y s6 lgi nhu~n cho nam kst thuc ngay 31 thang 12 nam c6 th ~ duqc phan b6 vao quy khen thuong, pht'.1c lo i do D~i h<)i c6 dong chua quyst dinh cy I ~ trich vao quy nay cho nam NSu T~p doan trich quy khen tlm6ng, pht'.1c lqi cho nam kst thuc ngay 3 1 thang 12 nam 20 15, 19 i nhu ~ n thu n thu<)c vs c6 dong ph6 thong va do do lai co ban tren c6 phisu se giam di. 35. Cac giao djch chu y~u v&i cac hen lien quan Ngoa i cac s6 du v6'i ben lien quan du o c trinh bay t~i cac thuyst minh khac Clla bao cao tai chinh h9p nhat, trong nam T~p doan c6 cac giao djch chtl ysu sau v6 i cac ben lien quan: Cong ty lien doanh, lien k~t Cong ty TNHH Castro/ BP Petco c6 tt'.rc Mua hang h6a Phiquan ly Ngfi11 It/mg TMCP Xa11g dim Petro/imex Mua n go~i t~ H{>i dbng quan tr! va Ban T6ng Giam dbc LLro-ng, tlm6'ng va cac khoan phuc 19 i khac

65 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /tt-btc ngay cua B(J Tai chinh) 36. s., ki~n quan trqng trong nam va sau ngay k~t thuc ky k~ toan Trong nam 2014, Thanh tra Chfnh phu da th\,l c hi~n thanh tra vs vi~c ch~p hanh chfnh sach, phap Iu~t vs quan ly, st'.r di,mg v6n, tai san t:;ti T~p doan Xang d u Vi~t Nam va m(>t s6 dun vi thanh vien trong giai do:;in ttr nam 201 O d~n thang 6 nam Cho d~n thcri di~m phat hanh bao cao tai chf nh hqp nh&t nay, theo chi d:;to cua Thu tucrng Chfnh phu, cac B(> Tai chfnh, Cong Tlmung va T~p doan dang ti~p t\,ic tham gia y ki~n d~ hoan thi~n k~t lu~n Thanh tra. Do d6 cac anh lmang, n~u c6, d~n bao cao tai chfnh hqp nh&t cua T~p doan Xang d.1u Vi~t Nam cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 chua dtrq'c xac djnh m(>t each dang tin c~y va vi v~y chua dtrq'c ghi nh~n trong cac bao cao tai chfnh hqp nh~t nay. 37. SB li~u so sanh Nhu da trinh bay trong Thuy~t minh 3, ks tu ngay 1 thang 1 nam 2015 T~p doan ap d1,mg Thong tu 200 va Thong tu 202. Do vi~c thay d6i chfnh sach k~ toan nay, vi~c trinh bay m(>t s6 khoan 1111,1c bao cao tai chfnh c6 thay d6i. M(>t s6 s6 li~u t:;ii ngay 1 thang 1 nam 2015 va cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 da duqc phan lo:;ti l:;ti d~ phu hqp v&i quy dinh trong Thong tu 200 va Thong tu 202 vs trinh bay bao cao tai chfnh. Ngoai ra, m(>t s6 khoan m\jc trong bao cao tai chfnh ccing da duqc phan lo:;ti l:;ii cho phu hqp v&i each trinh bay bao cao tai chfnh nam nay. Bang so sanh s6 li~u da trlnh bay trong nam tru&c, tru6 c va sau khi duqc phan lo:;ti l:;ti nhu sau: 64

66 T~p doim Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /TT-BTC ngay cua 89 Tai chinh) (a) Bang can d6i k~ toan hq'p nh~t 1/1/2015 Di~u chinh t~i (theo bao cao cac cong ty con trml'c day) Phan lo ~ i l~i theo 31112/2015 ThOng tll' 200 (phan lo~i l~i) Cac khoan tuong duang ti~n ( ) Cht'.rng khoan kinh doanh - - D1,r phong gia m gia cht'.rng khoan kinh doanh ( ) o u tlf n~m g ifr d~n ngay dao hi;m - n g~ n h?n Cac khoan d u tu ng~ n h?n Phai thu n g~n h?n cua khac~ hang Tra tm6c cho nguo i ban ngan h?n Phai thu ng~n h?n khac DI! phong cac khoan phai thu n g~ n h?n kh6 doi ( ) Tai san thi~u chcr Xlr ly - - Tai san n g~n h?n khac Phai thu dai h?n cua khach hang Phai thu dai h?n khac DtJ phong phai thu dai h?n kh6 doi ( ) ( ) D u tlf vao cac cong ty lien doanh, lien kst D u tu g6p v6n vao don vi khac - - DI! phong dau tu tai chfnh dai h?n ( ) o u tu n ~m giu dsn ngay dao h?n - dai h?n - - D u tu dai h?n khac ( ) Chi phf tra tmac dai h?n Tai san dai h?n khac Phai tra ngua i ban ngiln h?n ( ) - Nguai mua tra t i~n tm6c ngiln h?n ( ) - Phai tra nguai tao dong ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) I ( ) ( ) ( ) l ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 65

67 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) (theo bao cao tnr6'c day) DiSu chinh t~i cac cong ty con M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong 1u s /TT-BTC ng<iy cua B{j Tai chinh) Phan Io~i I~i theo 31/12/2015 Thong ttr 200 (phan Io~i I~i) C hi phi pha i tra ngin h~n Doanh thu chua thµc hi ~n ngin h~n Phai tra ngin h ~ n khac Vay ngin h~n DI! phong pha i tra ngin h~n Pha i tra nguai ban dai h~n Nguo i rnua tra ti ~ n tnr6 c dai h~n Doanh thu chua tlw c hi ~ n dai h~n Phai tra dai h~n khac Vay dai h~n Quy d~u tu phat trisn Quy dµ phong tai chinh ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (b) Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh hq'p nh t 2014 (theo bao cao tnr6'c day) DiSu chinh t~i cac cong ty con Phan lo~i l~i theo ThOng tu (pban lo~i l~i) Doanh thu ban ha ng va cung d.p dich V ~I Cac kj1oan giarn tn~r doanh thu G ia v6n hang ban C hi phi ban hang Thu nmp kj1ac Chi phi khac ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

68 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq p nhi t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong hr s /tt-btc ngay czia 89 Tai chinh) (c) Bao cao luu chuy ~n ti~n t~ hq'p nhit Bi ~ n d()ng cht'.mg khoan kinh doanh Ti8n chi cho vay, mua cac cong Cl,I 11Q' cua cac do n vi khac Ti8n thu h6i cho vay, ban l:;ii cac cong Cl,I 11Q' cua cac dan vi khac Ti8n va cac khoan ttmng duang ti8n cu6i niim 2014 (phan l o~i l~i) ( ) ( ) (theo bao cao tnro c day) ( ) D~n g H6ng Lien Ki toan Luu Van Tuy~n Ki toan tnr(mg 67