Deloitte. BA BUQC KIEM ToAN. CONG TY CO phan TRAPHACO. (Thanh lfip!(li nuac C<)nghoa Xii hqi Chzi nghta Vi?! Nam)

Transcription

1 Deloitte. CONG TY CO phan TRAPHACO (Thanh lfip!(li nuac C<)nghoa Xii hqi Chzi nghta Vi?! Nam) BAo cao TAl CHiNH BA BUQC KIEM ToAN Cho nam Uti ehinh k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2014 HQP NHA.T

2 CONG TV c6 phan TRAPHACO s6 75, duimg Yen Ninh, qu~nba Dlnh Hl\ NQi, CHXHCN Vi~t Nam MVCLl)C NOIDUNG TRANG BAo cao CUA BAN TONG GIAM DOC BAo cao KIEM ToAN DOC LAp 2 BANG can DOl KE ToAN HOP NHAT 3-4 BAo cao KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH HOP NHAT 5 BAo cao LUll CHUYEN TIEN TJ;:HOP NHAT THUYET MINH BAo cao TAl CHINH HOP NHAT

3 CONGTyc6p8ANTRAPHACO S6 75, duang Yen Ninh, qu~n Ba Dlnh Ha N{li, CHXHCN Vi~t Nam BAo cao eva BAN TONG GLUt DOC Ban Tdng Giam d6c Cong ty Cd phan Traphaco (gqi tat la "Cong ty") d~ trinh bao cao nay dmg vm bao cao tai chfnh hqp nhat cua Cong ty cho nlim tai chfnh ket thuc ngay 31 tmng 12 nlim HQI 06NG QUA.NTRJVA BANT6NG GIAM o6c Cac tmnh vien cua H{li dang Qm\n tri va Ban Tdng Giam d6c Cong ty dil dieu Mnh Cong ty trong nlim va den ngay I~p bao cao nay gam: Hoi dang Quan tri Ba Vii Thj Thu~n Dng Trcln Tuc Mil Dng Nong Hihl Duc Dng Le Tulin Ba Nguy~n Thj Lan Dng Trcln M~h Hihl Dng Phan Qu6c Cong Chi! tjch Ph6 Chu tjch Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien (b6 nhi~m ngay 07 tmng 3 nlim 2014) Uy vien (b6 nhi~m ngay 28 tmng 3 nlim 2014) Ban TAng Giam d6c Dng TrAn Tuc Mil Dng Nguy~n Huy Vlin Ba Hoang Thj RmlC Ba Nguy~n Thj Lan Tdng Giam d6c Ph6 Tdng Giam d6c Ph6 Tdng Giam d6c PM T6ng Giam d6c (bd nhi~m ngay 08 thang 9 nlim 2014) TRAcH NHI~M CVA BANT6NG GIAM o6c Ban Tdng Giam d6c Cong ty c6 trach nhi~m I~p bao cao tai chfnh hqp nhm phan anh mqt cach trung th\fc va hqp Iy tlnh hlnh tai chfnh cling nhu ket qua ho(;ltdqn kinh doanh va tlnh hlnh luu chuyen tien t~ cua Cong ty trong r nlim, phil hqp vm chuan mllc ke toan, che dq ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh pmp Iy c6 lien quan den vi~c I~p va trlnh bay bao cao tai chfnh. Trong vi~c I~p bao cao tai chfnh hqp nhat nay, Ban T6ng Giam d6c duq'c yeu cau pmi: Lila chqn cac chfnh sach ke toan thfch hqp va ap d. ng cac chfnh sach d6 mqt cach nhat quan; Dua ra cac xet doan va uoc tfnh mqt cach hqp Iy va th~ trqng; Neu ro cac nguyen tlic ke toan thfch hqp c6 duq'ctuan thu hay khong, c6 nhfrng ap d. ng sal"i~ch trqng yeu can duq'c cong b6 va giai thfch trong bao cao tai chfnh hqp nhat hay khong; L~p bao cao tai chfnh hqp nhat tren co so ho(;ltdqng lien tl,ic trir wang hqp khong the cho ring Cong ty se tiep tl,icho(;ltdqng kinh doanh; va Thiet ke va thllc hi~n M th6ng kiem soat nqi b{l mqt cach houhi~u cho fi.. c dfch 1~p va trinh bay bao cao tai chfnh hqp nhat hqp Iy nh~m h(;lnche rtii ro va gian I~n. Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m dam bao ring s6 ke toan duq'c ghi chep mqt cach phil hqp de phan anh mqt cach hqp Iy tlnh hlnh tai chfnh ci!a Cong ty a bat Icy tho; diem nao va dam bao ring bao cao tai chfnh hqp nhat tuan tm chuan mllc ke toan, che dq ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh pmp Iy c6 lien quan den vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chfnh. Ban Tdng Giam d6c ciing chiu trach nhi~m dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va th\fc hi~n cac bi~n pmp thfch hqp de nglin chl.\n va pmt hi~n cac Mnh vi gian I~n va sai phl;lm khac. i di~n cho Ban T6ng Giam d6c, Ngiry 06 thang 3 niim 20/5

4 .~.- Deloitte. S6:Gfj~ /VN/A-HN-BC BAo cao KIEM ToAN DOC L~P Cong ty TNHH Deloitte Vi~t Nam T~ng 12A, Toa nha Vinaconex 34 Lang H~, Quliln )6ng )a Ha Noi, Vi$t Nam Tel: Fax: Kinh gii'i: Cae Ca dong HQi dang Quan trj va Ban Tang Giam dae Cong ty Ca ph~n Traphaeo Chung t6i da: ki~m toan cao Uti chinh hgp nhfit kern theo clla C6ng ty C6 ph~n Traphaco (gqi t~t hi "C6ng ty"), dugc I~p ngay 06 thang 3 nam 2015, til trang 3 d@ntrang 29, bao g6m Bang din d6i k@toan hgp nhfit t~i ngay 31 thang 12 nam 2014, Bao cao k@tqua ho~t dqng kinh doanh hgp nhfit, Bao cao luu chuy~n ti n t~ hgp nhfit cho nam tai chinh k@tthuc cilng ngay va Ban thuy@t minh bao cao tai chinh hgp nhfit (gqi chung la "bao cao tai chinh hgp nhfit"). Traeh nhiem eiia Ban TAng Giam dae Ban T6ng Giam d6c C6ng ty chiu trach nhi~m v vi~c I~p va trinh bay trung th,!c va hgp Iy bao cao tai chinh hgp nhfit clla C6ng ty theo chuan m,!c k@toan, ch@dq k@toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan d@nvi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m v ki~m soat nqi bq rna Ban T6ng Giam d6c xac djnh la dn thi@td~ dam bao cho vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh hgp nhfit kh6ng co sai sot trqng y@udo gian I~n hol;ic nh~m l~n. Trach nhiem ciia Ki~m toan vien Trach nhi~m clla chung t6i la dua ra y ki@nv bao cao tai chinh hgp nhfit d,!a tren k@tqua clla cuqc ki~m toan. Chung t6i da: ti@nhanh ki~m toan theo chuan m,!c ki~m toan Vi~t Nam. Cac chuan m,!c nay yeu du chung t6i tuan thll chuan m,!c va cac quy dinh v d~o duc ngh nghi~p, l~p k@ho~ch va th,!c hi~n cuqcki~m toan d@d~t dugc S,! dam bao hgp Iy v vi~c li~u bao cao tai chinh hgp nhfit clla C6ng ty co con sai sot trqng y@uhay kh6ng. C6ng vi~c ki~m toan bao g6m th,!c hi~n cac thll tl,lcnh~m thu th~p cac b~ng chfrng ki~m toan v cac s6 Ii~u va thuy~t minh tren bao cao tai chinh hgp nhfit. Cac thll tl,lcki~m toan dugc l,!a chqn d,!a tren xet do an clla Kiem toan vien, bao g6m danh gia rlli ro co sai sot trqng y~u trong bao cao tai chinh hgp nhfit do gian I~n hol;ic nh~m I~n. Khi th,!c hi~n danh gia cac rlli ro nay, Ki~m toan vien da: xem xet ki~m soat nqi bq clla Cong ty lien quan d@n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh hgp nhfit trung th,!c, hgp Iy nh~m thi~t k~ cac thll tl,lcki~m toan phil hgp vai tinh hinh th,!c t~, tuy nhien khong nh~m ml,lcdich dua ra y ki~n v hi~u qua clla ki~m soat nqi bq clla Cong ty. Cong vi~c ki~m toan cling bao g6m danh gia tinh thich hgp clla cac chinh sach k~ toan dugc ap dl,lng va tinh hgp 1y clla cac uac tinh k~ toan clla Ban Giam d6c cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ bao cao tai chinh hgp nhfit. Chung toi tin tuang r~ng cac b~ng chung ki~m toan rna chung toi da: thu th~p dugc la d~y dll va thich hgp lam CO' sa cho y ki~n ki~m toan clla chung toi. - - ~...;: \' ki~n eiia Ki~m toan vien Tllay m{it wi ti{li (lir" clio CONG TV TNHH DELOITTE VIJ:;T NAM Ngay 06thcing 3 niim 20/5 Ha N6i, CHXHCN Vi~t Nam D6 Trung Kien Ki~m toan vien Chung nmn dang ky hanh ngh ki~m toan s 'jp..f. - T{m Deloitte du'c;>'cdung d~ chi mot hoi;ic nhieu thanh vi m clla Deloitte Touche Tohmatsu limited, mot cong ty TNHH co tn,l So' t~i Anh, va m~ng lu'cricac hang thanh vi m - moi thanh vian 103 mot t6 chlrc doc llilp ve mi;it phap Iy. Deloitte Touche Tohmatsu limited (hay "Deloitte Toan c~u") khong cung cap dich Vl,J cho cac khach hang. Vui long xem t~i website d~ bi~t them thong tin chi ti~t ve co' cau phap Iy clla Deloitte Touche Tohmatsu limited va cac hang thanh viano 2

5 CONG TY CO PHAN TRAPHACO Bao cao tl'li chinh hq'p nhat S6 75, dubng Yen Ninh, qu~n Sa Blnh Cho nam Hli chinh k t thuc Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nam 2014 TAl san BANG CAN DOl KE ToAN HQP NHA.T T{li ngay 31 thcing 12 nam 2014 M- ~ Thuy~t a so. h mm MAu SO B Ol-DNfHN Dan vi: 31/12/ /12/2013 A. TAl SAN NGAN H~N (100= ) I. Ti n va cae khoan tu'o'dgdu'o'dgti n Ti~n III Cac khoan tuang duang ti~n II. Cac khoan dau tu' tai chinh ng~n h~n D~u tu ng~n hl,ln III. Cae khoan phai thu ng~n h~n Phai thu khach hang Tra truac cho nguoi ban Cac khoan phai thu khac D~ phong phai thu ng~n hl,lnkh6 doi 139 ( ) ( ) IV. Hang t8n kho Hang t6n kho D~ phong giam gia hang t6n kho 149 ( ) ( ) V. Tai san ng~n h~n khae \ 1. Chi phi tra truac ng~n hl,ln Thu GTGT duqc kh~u tru ''J,. 3. Thu~ va cac khoim khac phai thu Nha nuac Tai san ng~n hl,lnkhac ( B. TAl san DAI H~N (200= ) r I. Tai san e5 djnh Tai SilOc6 djnh hfru hinh = - Nguyen gia Gia trj hao mo/1luy ki 223 ( ) ( ) 2. Tai san c6 djnh vo hlnh Nguyen gia Gia trj hao mo/1luy ki 229 ( ) ( ), - do-dang 3. Chi phi xay d~ng ca ban II. Cac khoan dau tu' tai chinh dai h~n D~u tu vao cong ty lien k~t D~u tu dai hl,lnkhac III. Tai san dai h~n khae ~ 1. Chi phi tni truac dai hl,ln >l 2. Tai SilOthu~ thu nh~p hoan ll,li Tai san dai hl,lnkhac IV. LQi th~ thu'o'dgm~i TONG CONG TAl SAN (270= ) Cac thuyit minh tir trang 7 din trang 29 la l/1r)tbr)ph~n h(1p thanh clia baa cao tai chinh h(1p nhat 3

6 CONG TV CO phan TRAPHACO S6 75, duemg Yen Ninh, qu~n Sa Dinh Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam Bao cao tai chinh hq'p nhfit Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2014 BANG CAN DOl ICE ToAN T~i ngiiy 31 thimg 12 nam 2014 HQ1> NHAT (Ti~p theo) NGUONVON A. NO PHAI TRA. (300= ) I. NQ'ng~n hljn 1. Yay va ng ng~n h~n 2. Phai tra nguoi ban 3. Nguoi mua tra ti~n tru6c 4. Thu va cac khoan phai nqp Nha nu6c 5. Phai tra nguoi lao dqng 6. Chi phi phai tra 7. Cac khoan phai tra, phai nqp ng~n h~n khac 8. Quy khen thu6ng phuc 19i ~ M - a so ~ Thuyet. h 10m II. NQ'dai hljn 1. Yay va ng dai h~n 2. Doanh thu chua th\fc hi~n B. VON CHU SO HUU (400= ) I. van chti SO'hu'u 1. V6n di~u l~ 2. Th~ng du v6n c6 phan 3. C6 phi u quy 4. Chenh l~ch 15' gia h6i doai 5. Quy dau tu phat tri~n 6. Quy d\f phong tai chinh 7. Lgi nhu~n sau thu chua phiin ph6i II. Ngu&n kinh phi va quy khiic 1. Ngu6n kinh phi 2. Ngu6n kinh phi dii hinh thanh tai SilO c6 dinh C. LOI ich CO DONG THIEU SO TONG CONG NGUON VON (440= ) cac CHi TIEU NGOA.I BANG CAN DOl KE ToAN 1. Ngo1;1i t~ cac 101;1i(USD) Nguy~n NgQc Thuy Ngu'O'iI~p bi~u Dinh Trung Kien K~ toan tru'o'ng Ngiiy 06 thang 3 niim 2015 Cae thuyit minh tir trang 7 din trang 29 Iii m6t b6 pmn h(1p thiinh eua bao eao tiii ehinh h(1p nhdt 4

7 CONG TV CO phan TRAPHACO S6 75, duemg Yen Ninh, qu~n Ba Dlnh Ha N('>i,CHXHCN Vi~t Nam Bao cao tai chinh hq'p nhi\t Cho nlim tai ehinh k~t thue ngay 31 thang 12 nlim 2014 BAo cao KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH HQP NHAT Cho nom tai chinh kit thllc ngijy 31 thfmg 12 nom 2014 chineu Mii ~ so MAU s6 B 02-DNIHN Dan vi: Thuy t minh Doanh thu ban hang va cung dp dich V\l Cae khoan giam tru doanh thu Doanh thu thuan v~ ban hang va cung dp dich V\I (10=01-02) 4. Gili vbn himg ban va djeh Y\Ieung cap LQ'i nhu~n gi)p v~ ban hang va cung dp djch v\i (20=10-11) 6. Doanh thu hol).tdqng tai ehinh Chi phi tai ehinh Tronf{ do: Chi ph{ liii vay Chi phi ban hang Chi phi quan Iy doanh nghi~p LQ'i nhu~n thuan tir ho~t dqng kinh doanh (30=20+(21-22)-(24+25» 11. Thu nh~p khac Chiphikhae (LB)/LQ'i nhu~n khac (40 = 31-32) 40 ( ) Lai trong eong ty lien k~t Tang lq'inhu~n k toan tnr6'c thu (50= ) 16. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hien hanh (Thu nh~p)/chi phi thu~ thu nh~p doanh nghiep 52 ( ) hoan Il).i 18. LQ'i nhu~n sau thu thu nh~p doanh nghi~p (60= ) L(Tinhugn sau thui clia c6 donf{ thiiu s L(Tinhugn sau thui clia c6 dong Cong ty m? Lai CO' ban tren ca phi~u '~ (.' :'~.-:<S.;) IV Nguy~n NgQc Thuy NglfiYi I~p bi~u Binh Trung Kien K~ tolln tru'o'ng Ngay 06 thang 3 nom 2015 CaC thuyjt minh tit trang 7 ttjn trang 29 la m(jt b9 pmn h(1p thiinh clia bad CaDtai chinh h(1p nhat 5

8 CONG TY CO phan TRAPHACO S6 75, du<mg Yen Ninh, qu~n Ba Dlnh Hil NQi, CHXHCN Vi~t Nam Bao cao tili chfnh hq'p nhfit Cho nl1m tai chfnh k~t tmc ngay 31 thang 12 nl1m 2014 CHi TIEU BAo cao LUU CHUYENTIEN T~ H(JP NHAT Cho nom tai chinh kit thzic ngay 31 thong 12 nom 2014 MAu SO B 03-DNIHN Don vi: Mil. so ~ _ I. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG KINH DOANH 1. LQ'i nhu@n tmo'c thu~ Di~u chinh cho cac khonn: KhAu hao tili san c6 djnh Cac khoan d\f phong 03 ( ) ( ) (Uii) chenh l~ch t5' gill h6i dolli chua th\fc hi~n 04 ( ) ( ) (Uii) tir ho~t dqng dau tu 05 ( ) ( ) Chi phi liii vay Lqi nhu~n til' hol}t dqng kinh doanh tmcrc thay dai van hru dqng Thay d6i cac khoan phai thu Thay d6i hang t6n kho 10 ( ) Thay d6i cac khoan phai tra (khong bao g6m liii vay phai tra, thu~ thu 11 ( ) ( ) nh~p doanh nghi~p phai nqp) Thay d6i chi phi tra truac 12 ( ) ( ) Ti6n liii vay dii tra 13 ( ) ( ) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p dii nqp 14 ( ) ( ) Llfll chuyin tijn thllan tir hopt tlpng kinh doanh II. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG DAu nf 1. Ti~n chi mua s~m, xliy d\fng tili san c6 dinh va cac tai san dili h~n khac 21 ( ) ( ) 2. Ti~n thu tir thanh Iy, nhuqng ban tai san c6 dinh va cac tai san dai h~n khac 3. Ti6n chi cho vay, mua cac cong C\l nq'clla dan vi khac 23 ( ) 4. Ti6n thu h6i cho vay, ban l~i cac cong C\l nq'clla dan vi khac 24 56: Ti6n chi dau tu g6p v6n VaG dan vi khac 25 ( ) ( ) 6. Ti8n thu lai cho vay, c6 tuc va lq'inhu~n duqc chia Llnl chllyin tijn tllllan ti'rhopt ti{ing tlau tlr 30 ( ) ( ) III. LUU CHUYEN TIEN Til' HO~ T DONG TAl CHiNH 1. Ti~n thu tir phat hanh c6 phi~u, nh~n v6n g6p clla chll sa huu 2. Ti6n vay ng~n h~n, dai h~n nh~n duqc 3. Ti~n chi tra nq'g6c vay 4. C6 tuc, Iqi nhu~n dii tra cho chll sa huu Lim cllllyin tijn thuan tir hopt tlpng tili chlnh Lu'u chuy~n ti~n thudn trong nam Ti~n va ttrong dtr011g ti~n dau nam Ti~n va ttr011g dtr011g ti~n cuai nam ( ) ( ) ( ) ) Nguy~n NgQc Thuy Ngu'O'i l@p bi~u Dinh Trung Kien K@ toan trtriyng an Tuc Mil. TAng Giam (lac Ngay 06 thimg 3 nom 2015 Cac thuy t minh tir trang 7 emn trang 29 fa mqt bqph(in h(ypthanh czia bad CaDtai chinh h(ypnhat 6

9 CONGTY c6 phan TRAPHACO sa 75, duang Yen Ninh, qu~n Ba Dlnh HANQi, CHXHCN Vi~t Nam Bao cao tai chfnh hqlj nhit Cho nlim taichinh kth tmc ngay 3 I thang 12 nlim 2014 THUYET MINH BAo cao TAl chinh HQPNHAT MAu 86 B 09-DN/HN Cac thllyit minh nay la mqt bq ph(in h(1p thqnh va can all'(1c apc a6ng thai vai baa coo tai chinh h(1p nhcit kem thea I. THONG TIN KHAI QUAT Hlnh thfrc so' hiru v6n Cong ty cli ph An Traphaco duq'c chuy~n dlii tu doanh nghi~p NhA nuoc thanh Cong ty cli ph An theo Quyet dinh sa /QD-BGTVT ngay 27 thang 9 nlim 1999 clla BQ truang BQ Giao thong V~n tal Cong ty duq'c cap l\li rna sa doanh nghi~p tu Dling ky kinh doanh sa do So Ke ho\lch va DAu tu thanh pha Ha NQi cdp ngay 24 thang 12 nlim 1999 thanh Gidy chung nh~n dling ky kinh doanh cong ty cf, ph An voi rna sa doanh nghi~p 0 I00 I Cong ty thay dlii dling ky kinh doanh IAnthu 20 vao ngay 10 thang 6 nlim Cong ty co cac chi nmnh san: Ten dan vi - Chi nhanh Cong ty cli phan Traphaco - Chi nhanh Mi~n Trung - Chi nhanh Nam Djnh No'1thi'mh I~p TP. HA Chi Minh TP. Da N~ng Tlnh Nam Djnh Ho~t d(ing kinh doanh chfnh - Chi nhanh Ngh~ An TlnhNgh~ An - Chi nhanh Thanh H6a - Chi nmnh VTnh Long - Chi nhanh Hai Phong - Chi nhanh Quang Ninh Tlnh Thanh H6a Tlnh VTnh Long TP. Hai Phong Tlnh Quang Ninh Kinh doanh duq'c pham, thv'c pham, my pham, h6a chdt, v~t tu, thiet bi y te, xudt nmp khau nguyen phi,! 1i~u lam thubc, cac san pham thuac. do.tl "~. rni, - Chi nmnh DAng Nai Tlnh DAng Nai.'>". "1 - Chi nmnh Blnh Thu~n Tlnh Blnh Thu~n - Chi nmnh Quang Ngai Tlnh Quang Ngai - Chi nhanh Khanh Hoa Tlnh KMnh I-loa - Chi nhanh CAn Tho Tlnh CAn Tho - Chi nhanh Gia Lai Tlnh Gia Lai - Chi nhanh Hai Duong Tlnh Hai Duong T;;ti ngay 31 thang 12 nlim 2014, Cong ty c6 04 cong ty con la Cong ty cli phan Cong ngh~ cao Traphaco, Cong ty TNHH MTV Traphacosapa, Cong ty cli phan DuQ'c V~t tu Y te D~k L~k va Cong ty TNHH MTV Traphaco Hung Yen. Tf,ng sa can bq cong nhdn vien cua Cong ty va cac cong ty con t\li ngay 3 I tmng 12 nlim 2014 la (ngay 31 thang 12 nlim 2013 h't 1.314). 7

10 CONG TY CO PH AN TRAPHACO sa 75, dubng Yen Ninh, qu~n Ba Dlnh Ha NQi, CHXHCN Viet Nam Bao cao tai chinh hq'p nhat Cho nlim tai chinh k~t thuc ngay 31 tmng 12 nlim 2014 THUYET MINH BAo cao TAl CHiNH HQP NHAT theo) MAU so B 09-DNIHN Cac thuyit minh nay Ia m(jt b(j phtjn h(1p thanh va can dlr(1c d(jc dong thai vai bao cao tai chfnh Jl(1Pnhdt kem theo 1. THONG TIN KHAI QvAT (Ti~p theo) Nganh ngh@ kinh doanh va hol}t dqng chinh I-IoliltdQng kinh doanh Clla Cong ty bao gam san xuiit, buon b~n th\ic ph Am va my pham; kinh doanh xuiit nh~p khau nguyen phl,l lieu lam thuac, cac SilO pham thuac; tu viin SilO xuiit dul,jc my pham; pha ch~ thuac theo dan; san xudt kinh doanh dul;rcpham, h6a chiit va v~t tu thi~t bj y t~; san xuiit buon ban ruq'u, bia, nmjc giai khat (khong bao gam kinh doanh quan bar); tu viin djch Vl,lkhoa hqc ky thu~t, chuy~n giao cong ngm trong Ii'nh V\ICy, duq'c; thu mua, gieo trang, ch~ bi~n dullc lieu. HOliltdQng chinh clla Cong ty la san xuiit kinh doanh duq'c pham, h6a chdt va v~t tu thi~t bj y t~ co sa L~P BAo cao TAl CHiNH HQP NHAT VA NAM TAl chinh CO"so' I~p bao cao tal chinh hq'p nhat Bao cao tai chinh hq'p nhiit kern thea duq'c trlnh bay b~ng DAng Viet Nam (), theo nguyen t~c gia gac va phu hgp vai chuan m\ic k~ toan, ch~ dq k~ toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy djnh phap Iy c6 lien quan den viec I~p va trlnh bay baa cao tai chlnh. Baa cao tai chlnh hq'pnhdt kern theo khong nh~m phan anh tlnh hlnh tai chinh, k~t qua holiltdqng kinh doanh va tlnh hlnh luu chuy~n ti n te theo cac nguyen t~c va thong Ie k~ toan duq'c chiip nh~n chung tlili cac nuac khac ngoai Viet Nam. Nam tal chinh Nlim tai chfnh clla Cong ty b~t ddu tit ngay 0 I thang 01 va k~t thuc van ngay 31 thang 12. HV'ONG DAN KE TOAN MOl DA BAN HANH NHUNG CHV'A Ap Dl)NG Ngay 22 thang 12 nlim 2014, BQ Hi chfnh dii ban hanh Thong tu sa 200/2014fIT-BTC ("Thong tu 200") huang dftn ap dl,lng ch~ dq k~ toan cho doanh nghiep va Thong tu sa 202/20 14fIT-BTC ("Thong tu 202") huang ddn phuang phap I~p va trlnh bay Bao cao tai chfnh hq'pnhat. NhOng thong tu nay sl:!c6 hieu l\ic cho nlim tai chfnh b~t ddu vao ho~c sau ngay 01 tmng 01 nlim Thong tu 200 thay th~ cho cac quy djnh v ch6 dq k6 toan doanh nghiep ban hanh thea Quy~t djnh sa 15/2006/QE>-BTC ngay 20 thang 3 nlim 2006 clla BQ Hi chfnh va Thong tu sa 244/2009fIT-BTC ngay 31 thang 12 nlim 2009 clla BQ Hi chfnh. Thong tu 202 thay th~ cho cac quy djnh trong phdn XIII clla ThOng tu sa 161/2007 fit- BTC ngay 31 thang 12 nlim 2007 clla BQ Hi chlnh huang ddn I~p va trlnh bay Bao cao tai chlnh hq'p nhat theo ChuAn m\ic k~ to an sa 25 "Baa cao tai chlnh hq'pnhat va k6 toan cac khoan diiu tu vao cong ty con".., Ban TAng Giam dac Cong ty dang danh gia muc dq anh huang cac baa cao tai chfnh hq'pnhiit trong tuang lai clla Cong ty. clla viec ap dl,lng cac thong tu nay d~n 4. TOM TAT cac CHiNH sach KE ToAN CHU YEU Sau dfiy la cac chlnh sach k~ toan chll y~u duq'c Cong ty ap dl,lng trong viec I~p baa cao tai chlnh hq'p nhat: V'o'c Hnh k~ toan Viec I~p bao cao tai chlnh hq'p nhat tuan thll theo chudn m\ic k~ toan, ch~ dq k~ toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy djnh phap Iy c6 lien quan d~n viec I~p va trlnh bay baa cao tai chlnh yeu cdu Ban TAng Giam dac phai c6 nhong uac Hnh va gia djnh anh huang d~n sa Ii~u bao cao v cong nq', tai san va vi~c trlnh bay cac khoan cong nq'va tai san ti m tang tlilingay I~p bao cao tai chinh hq'pnhat ciing nhu cac s6 lieu baa cao v doanh thu va chi phi tronp sum nlim tai chlnh. M~c du cac uac Hnh k~ toan duq'c I~p b~ng tdt ca s\i hi~u bi~t clla Ban TAng Giam doc, sa th\ic t~ phat sinh c6 th~ khac vai cac uac Hnh, gia djnh d~t ra. 8

11 CONG TV CO puan TRAPHACO sa 75, duang Yen Ninh, qu~n Ba Dlnh Ha N(>i, CHXHCN Vi~t Nam Bao cao Uti chioh hw ohit Cho nl\m tai chfnh k~t tmc ngay 31 tmng 12 nl\m 2014 THUVET MINH BAo cao TAl CHINH H~ NHA.T (Ti~p theo) MAU s~ B 09-DNIHN Cac thuyet minh nay Ia mqt bq pht)n h(j7jthanh va can du(1c d(jc dong thai va; bao cao tai chinh h(j7jnhtit kem theo 4. TOM TAT cac CHiNH SACH KE ToAN cm) VEU (Ti@ptheo) Or SO' hw ohit b80 cao Uti chioh Bao cao tai chfnh hq'pnhat bao g6m bao cao tai chfnh cua Cong ty va bao cao tai chinh cua cac cong ty do Cong ty ki8m soat (cac cong ty con) dugc I~p cho d~n ngay 31 thang 12 hang nl\m. Vi~c 1d8m soat nay d~t dugc khi Cong ty c6 kha nl\ng ki8m soat cac chfnh sach tai chfnh va ho~t d(>ng cua cae cong ty nh~n ddu w nh~m thu dugc 19i fch til ho~t d(>ngcua cac cong ty nay. K~t qua ho~t dqng kinh doanh cua cac cong ty con dugc mua I~i ho~c ban di trong nl\m dugc mnh bay trong bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh hq'pnhat til ngay mua ho~c cho d~n ngay ban khoan ddu w a cong ty con d6. Trong wang hq'p cdn thi~t, bao cao tai ehfnh cua cac cong ty con dugc di~u chinh d8 cac chfnh sach k~ toan dugc ap dvng ~i Cong ty va cac cong ty con la giang nhau. \.~ TAt ca cac nghi~p Vl,l va sa du gifra cac cong ty trong dmg t~p doan dugc lo~i b6 khi hq'pnhat bao cao tai chfnh.. Lgi fch cua c6 dong thi8u sa trong tai san thudn cua cong ty con hq'p nhat dugc xae djnh la m(lt chi tieu rieng bi~t tach kh6i phdn van cm sa hfru eua ca dong cua cong ty mlf. Lgi feh cua c6 dong thi8u sa bao g6m gia tri cac 19i feh eua c6 dong thi8u sa t~i ngay hq'pnhat kinh doanh ban ddu (chi ti~t xem nqi dung mnh bay dum day) va phdn 19i fch cua e6 dong thi8u sa trong S\f bi~n dqng cua tang van cm sa hfru k8 til ngay hq'pnhat kinh doanh. Cae khoan 16 wong ling vm phdn van cua e6 dong thi8u sa vugt qua phdn van cua hq trong t6ng van ehu sa hfru cua cong ty con dugc tfnh giam vao phdn 19i feh cua Cong ty trir khi e6 dong thi~u sa e6 nghia Vl,l rang buqeva e6 kha nl\ng bij d~p khoan 16d6. HW ohit kioh doanh - \ Hi san, cong ng va cong ng ti~m tang cua cong ty con dugc xac djnh theo gia trj hq'p Iy ~i ngay mua cong ty con. BAt leykhoan ph\! trqi Olio gifra gia mua va t6ng gia tri hq'piy cua tai san duge mua dugc ghi nh~n la 19i th~ thuong m~i. Bftt.leY khoan thi~u h\!t nao gifra gia mua va t6ng gia tri hq'p Iy cua tai san duge mua duge ghi nh~n vao k~t qua ho~t dqng kinh doanh cua leyk~ toan pmt sinh ho~t dqng mua eong ty con. J T - \ Lgi feh cua c6 dong thi~u sa t~i ngay hq'pnhat kinh doanh ban ddu duge xac djnh tren co sa ty I~ cua e6 dong thi~u sa trong tang gia tri hq'piy cua tai san, eong ng va eong ng ti~m tang dugc ghi nh~n. BAu ttr vao cong ty lien k~t Cong ty lien k~t la mqt cong ty rna Cong ty e6 anh huang dang k~ nhung khong phai la cong ty con hay cong ty lien doanh cua Cong ty. Anh huang dang k~ th8 hi~n a quy~n tham gia vao vi~c dua ra eac quy~t djnh v~ ehfnh sach tai ehfnh va ho~t dqng cua ben nh~n ddu w nhung khong e6 anh huang soat ho~c d6ng ki8m soat nhung chfnh sach nay. v~ m~t ki8m K~t qua ho~t dqng kinh doanh, tai san va cong ng eua cae cong ty lien k~t dugc hq'p nhat trong bao cao tai chfnh theo phuong pbap van chu sa hfru. Cae khoan g6p van lien k~t dugc mnh bay trong bang can dai k~ toan theo gia gac dugc di~u chlnh theo nhung thay d6i trong phdn van g6p cua Cong ty vao phdn tai san thudn cua cong ty lien k~t sau ngay mua khoan ddu w. Cac khoan 16eua cong ty lien k~t vugt qua khoan g6p van eua Cong ty t~i eong ty lien k~t d6 (bao g6m bat k~ cae khoan g6p van dai h~n rna v~ th\fc chat ~o thanh ddu w thudn eua Cong ty t~i eong ty lien k~t (6) khong duge ghi nh~n. Trong wang hq'p mqt eong ty thanh vien eua Cong ty th\fe hi~n giao djeh voi mqt eong ty lien k~t vm Cong ty, lili/16 chua th\fc hi~n wong ling vm phdn g6p vbn eua Cong ty vao eong ty lien k~t, duge IO\li trir khoi bao eao tai ehfnh hq'pnhat. 9

12 CONG TY CO phan TRAPHACO s6 75, duimg Yen Ninh, qu~n Sa f)lnh Ha N(>i, CHXHCN Viet Nam Bao cao tili ehinh hvp nhat Cho nlim tai chinh klh thuc ngay 3 I thang 12 nlim 2014 THUYET MINH BAo cao TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti@ptheo) MAU s~ B 09-DN/HN Cac thuyet minh miy la m(jt b(jph(in Iwp thanh va can dll(1cd(jcdang thai va; bao cao tai chlnh h(tpnhat kern theo 4. TOM TAT cac CHiNH sach KE ToAN CHU YEU (Ti@p theo) LVi th@thlfolig m~i LQ'i th~ thuong m\li tren bao cao tai chinh hq'p nhdt la phan phv tr(>i gifra muc gia phi hq'p nhdt kinh doanh so vai ph An lq'ifch Clla Cong ty trong t6ng gia trj hq'piy cua tai san, cong nq'va cong nq'ti~m tang cua cong ty con, cong ty lien k~t, ho~c don vi gop v6n lien doanh t\li ngay thl,l'c hien nghiep vv dau tu. LQ'i th~ thuong m\li duq'c coi 11\m(>t 10\li tl\i san vo hlnh, duq'c Hnh khftu hao theo phuong phap duang th~ng tren thai gian hfru dvng uac Hnh cua lq'ith~ kinh doanh do trong vong 8 nlim den 10 nlim. LQ'ith~ kinh doanh co duq'c tir viec mua cong ty lien k~t va ca sa kinh doanh d6ng ki~m soat duq'c Hnh van gia trj ghi s6 cua cong ty lien k~t va ca sa kinh doanh d6ng kiem so at. LQ'i th~ kinh doanh tir viec mua cac cong ty con duq'c trlnh bay rieng nhu m(>t10\litai san co khac tren bang din d6i k~ toan hq'pnhftt Khi ban cong ty con, cong ty lien k~t ho~c dan vj gop v6n lien doanh, gia trj con l\li cua khm\n IQ'ith~ thuong m\li chua khftu hao h~t duq'c Hnh van khoan IlIilI6 do nghiep vv nhuq'dgban cong ty tuong trng. Cong e\l tai eh[nh Glli nllqn ban dau Tai san tai chlnh: T\li ngay ghi nh~n ban dau, tai san tai chfnh duq'c ghi nh~n theo gia g6c c(>ng cac chi phf giao dich co lien quan tt\fc ti~p d~n viec mua s~m tai san tai chfnh do. Hi san tai chfnh cua Cong ty bao g6m ti~n, cac khoan tuong duong ti~n, dau tu ng~n h\ln va dai h\ln, cac khoan phai thu khach hang, phai thu khac va cam c6, ky quy, ky cuq'c ng~n h\ln. Cong n(ttai chinh: T\li ngay ghi nh~n ban dau, cong nq'tai chfnh duq'c ghi nmn theo gia g6c c(>ng cac chi phf giao djch co lien quan trt,rc ti~p d~n viec phat Mnh cong nq'tai chfnh do. Cong nq'tai chfnh cua Cong ty bao g6m cac khoan phai tra nguai ban va phai tra khac, cac khoan vay va chi phf phai tra. Danll gid l(li sau la" glli nllq" ban dau... '.] Hien t\li, chua co quy djnh v~ danh gia l\li cong cv tai chfnh sau ghi nh~n ban dau. Ti@n va cae khmin tlfollg du'ollg ti@n Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n bao g6m ti~n m~t t\li quy, cac khoan ti~n gui khong ky h\ln, ti~n dang chuy~n, cac khoan dau tu ng~n h\ln, co kha nling thanh khoan cao, db dang chuy~n d6i thanh ti~n va ft rlii ro lien quan d~n viec bi~n d(>ng gia trj. DIl phong phai thu kho doi DI,I' phong phai thu kh6 doi duq'c trfch I~p cho nhfrng khoan phai thu dli qua h\ln thanh toan tir sau thang tra len, ho~c cac khoan phai thu rna nguai nq'kho co kha nling thanh toan do bi thanh Iy, pha san hay cac kho khlin tuong tl,l'. Hang tan kho Hang t6n kho duq'c xac dinh tren ca sa gia thdp hon gifra gia g6c va gia tri thudn co th~ th\fc hien duq'c. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phf nguyen v~t lieu trt,rc ti~p, chi phf lao d(>ng tt\fc ti~p va chi phf san xuftt chung, n~li co, d~ co duq'c hang t6n kho a dja diem va tr\lng thai hien t\li. Gia g6c cua hang t6n kho duq'c xac djnh theo phuong phap blnh quan gia quy~n. Gia trj thuan co the thl,l'chien duq'c duq'c xac djnh b~ng gia ban uac tfnh trir cac chi phf uac Hnh d~ hoan thanh san phftm cung chi phf ti~p thj, ban hang va phan ph6i phat sinh. DI,I' phong giam gia hang t6n kho cua Cong ty duq'c trfch I~p theo cac quy djnh k~ toan hien hanh. Theo do, Cong ty duq'c phep trfch I~p dl,l'phong giam gia hang t6n kho 16i thai, h6ng, kern phftm chdt va trong tnrang hq'pgia g6c cua hung t6n kho cao hon gia trj thuan co th~ th\fc hien duq'c t\li ngay k~t thuc nlim tui chfnh. 10

13 CONG TY co phan TRAPHACO sf> 75, dubng Yen Ninh, qu~n Ba Dlnh Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam Bao ello tai ehinh hq'p nhat Cho nam tai ehlnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 THUYET MINH sao cao TAl CHINH HQP NHAT theo) MAU so B 09-DNIHN Cac thuyjt minh nay fa mot bo ph(in h(yp thanh va cdn du(tc d9c dong th&i vai baa cao tai chinh h(yp nhat kem thea 4. TOM TAT cac CHINH sach KE TO AN CHiJ YEU (Ti@ptheo) Tai san e6 (Jjnh hii'u hlnh va khllu hao Hi san cf>dinh hfru hlnh duq'c trlnh bay theo nguyen gia tru gia trj hao mon luy k~. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hlnh bao gam gia mua va toan bq cac chi phi kmc lien quan tn,rc ti~p d~n vi~c dua tai san vao tr;;tng tmi sgn sang Slr d\mg. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hlnh do tl,r lam, tl,rxay d\ffig bao gam chi phi xay d\ffig, chi phi san xuat th\fc t~ phat sinh cqng chi phi l~p d~t va ch;;tythlr. Hi san c6 dinh hfru hlnh duq'c khau hao theo phuong phap dubng thimg d\fa tren thai gian hfru d\mg uoc tfnh, cv th nhu sau: 2014 s6 nam NM xuang va v~t ki n truc May moc va thi t bi Phuong ti~n v~n tai Thi t bi van phong Hi san c6 dinh khac Cac khoan Hli, 16 pmt sinh khi thanh Iy, ban tai san la chenh I~ch gifta thu nh~p titthanh Iy va gia tri con l;;ticua tai san va duq'c ghi nmn vao bao cao k t qua ho~t dqng kinh doanh hgp nhm. Tai san e6 djnh vo hlnh va khau hao Hi san c6 dinh vo hlnh th hi~n gia tri quy n Slr dvng dat va phdn m m may tfnh, duq'c trlnh bay theo nguyen gia tru gia tri hao mon lily k va duq'ckhau hao theo phuong phap dubng thling d\fa tren thai gian Slr dvng uoc tfnh. Chi phi xay d\rng CO' ban do' dang Cac tai san dang trong qua trlnh xay d\ffig ph\lc V\l mvc dich san xuat, cho thue, quan tri ho~c cho bat ky mvc dlch nao khac duq'c ghi nmn theo gia g6c. Chi phi nay bao gam chi phi dich vv va chi phi liii vay co lien quan phil hgp voi chlnh sach k toan cua Cong ty. Vi~c tlnh khau hao cua cac tai san nay duq'c ap d\lng gi6ng nhu voi cac tai san khac, bl\t ddu titkhi tai san 6 vao tr;;tng thai sgn sang Slr dvng. Cae khoan tra tnrcye dal h!].n Cac khoan chi phi tra truoc dai h~n bao gam gia trj cong cv, dvng C\!, linh ki~n lo;;tinh6 dii xuftt dilng va duq'c coi la co kha nang dem l;;tiiq'ifeh kinh t trong tuong lai cho Cong ty voi thai h;;tn titmqt nam tr6 len. Cac chi phi nay duq'c v6n h6a duoi hlnh thuc cac khoan tra truoc dai h~n va duq'cpmn b6 vao bao cao k t qua ho;;tt dqng kinh doanh hgp nhftt, Slr d\lng phuong phap dubng thang theo thai gian Slr dvng u6c tfnh. II

14 C6NG TY CO phan TRAPHACO S6 75, duang Yen Ninh, qu~n Ba Blnh Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam Oaocaotai chinh hq'pnhat Cho n11mtai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 n11m2014 THUYET MINH oao cao TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti@ptheo) MAU s~ 009-DN/HN Cac thllyet minh miy IiI m(it b(j phgn h(ip thimh wi can i/u(1ci/(jc i/ong thai vai bad CaD tiii chinh h(ip nhat lcem theo 4. T6M TAT cac CHiNH SACH KE ToAN CHI) YEU (Ti@ptheo) Ghi nh~ndoanh thu Doanh thu ban hang duq'c ghi nh~n khi dang thai th6a miin tat ca n11m(5) di~u ki~n sau: (a) Cong ty dii chuy n giao phdn Ian rui ro va lq'ifeh g~n li~n voi quy~n so hfru san phdm hol.\c hang h6a cho nguai mua; (b) Cong ty khong con n~m gifr quy~n quan Iy hang h6a nhu nguai so hfru hang h6a hol.\c quy~n ki m soat hang h6a;. (c) Doanh thu duq'c xac djnh tuang d6i ch~c ch~n; (d) Cong ty se thu duq'c lq'iich kinh t~ tir giao djch ban hang; va (e) Xac djnh duq'c chi phi lien quan d~n giao djch ban hang. Doanh thu Clla giao djch v~ cung cap djch Vl,lduQ'c ghi nh{in khi k~t qua clla giao djch d6 duq'c xac djnh mqt cach dang tin c~y. TruOng hq'pgiao djch v~ cung cdp djch Vl,llien quan d~n nhi~u ky thl doanh thu duq'c ghi nh{in trong ky theo k~t qua phdn cong vi~c dii hoan thanh tl,lingay clla bang din d6i k~ toan clla ky d6. K~t qua clla giao djch cung cdp djch Vl,lduQ'c xac djnh khi tma miin tat ca b6n (4) di~u ki~n sau: (a) Doanh thu duq'c xac djnh tuang d6i ch~c ch~n; (b) C6 kha n11ngthu duq'c lq'iich kinh tb tir giao djch cung cdp djch Vl,ld6; (c) Xac djnh duq'c phdn cong vi~c dii hoan thanh tl,lingay clla bang din d6i kb toan; va (d) d6. Xac djnh duq'c chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi d hoan thanh giao djch cung cdp djch V\l Liii ti~n gui duq'c ghi nh~n tren co so dan t1ch, duq'c xac djnh tren s6 du cac tai khoan ti~n gui va liii sudt ap dl,lng. Liii tir cac khoan ddu tu duq'c ghi nh{in khi Cong ty c6 quy~n nh~n khoan liii. Ngol}i t~ Cong ty ap dl,lng xu Iy chenh I~ch 15'gia theo huang ddn clla Chudn m. c kb toan Vi~t Nam s6 10 (V AS 10) "Anh huang clla vi~c thay dlli 15'gia h6i doai" va ThOng tu s6 179/2012/TT-BTC ngay 24 thang 10 n11m2012 clla BQ Hi chlnh quy djnh v~ ghi nh~n, danh gia, xu Iy cac khoan chenh I~ch 15'gia h6i doai trong doanh nghi~p. Theo d6, cac nghi~p Vl,lphat sinh bang ngol,li t~ duq'c chuy n d6i theo 15'gia tl,lingay phllt sinh nghi~p Vl,l.s6 du cac khoan ml,lc ti~n t~ c6 g6c ngol,li t~ tl,lingay kbt thuc nien do k~ toan duq'c chuy n dlli theo 15'gia tl,lingay nay. Chenh I~ch t5' gia phat sinh duq'c hl,lch toan van bao cao kbt qua hol,lt dong kinh doanh hq'pnhat. Liii chenh I~ch 15'gia do danh gia Il,licac s6 du tl,li ngay kbt thuc nien do k~ toan khong duq'c dung d chia cho cll dong. Chi phi 6i yay Tdt ca cac chi phi liii yay duq'c ghi nmn van bao cao kbt qua hol,ltdong kinh doanh hq'p nhdt khi phat" sinh. Caekho8n d'l phong Cac khoan d.phong duq'c ghi nmn khi Cong ty c6 nghia Vl,lnQ'hi~n tl,lido k~t qua tir mot s.ki~n dii xay ra, va Cong ty c6 kha n11ngphai thanh toan nghia vl,l nay. Cac khoan d.phong duq'c xac djnh tren co so uoc Hnh Clla Ban Tllng Giam d6c v~ cac khoan chi phi can thi~t de thanh toan nghia Vl,lnQ'nay tl,li ngay kbt thuc nien do kb toano 12

15 CONG TY CO phan TRAPHACO sa 75, dllang Yen Ninh, qu~n Sa Dinh Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam Baocaotiti chinh hvp nh~t Cho nlim tcii chinh k~t thuc ngay 31. thang 12 nlim 2014 THUYET MINH BAo cao TAl CHiNH H~ NHAT MAu s~ B 09-DNIHN Cac thuyet minh miy la m6t b6 ph(in h(1p thonh va can au(1c a(jc a(jng thai vai boo CaD tai chinh h(1p nhat kern theo 4. TOM TAT cac CHiNH SACH KE ToAN CHU YEU (Ti@ptheo) Thu@ Thu~ thu nh{ip doanh nghi~p th~ hi~n tang gia trj cua sa thu~ phai tra hi~n t~i va sa thu~ holln l~i. sa thu~ phai tra hi~n t~i duq'c tlnh dl,l'atren thu nh{ip chiu thu~ trong nlim. Thu nh{ip chju thu~ khac vui lq'inhu{in thudn duq'c trinh bay tren bao cao kst qua ho~t dqng kinh doanh vi thu nh{ip chiu thu~ khong bao gam cac khoan thu nh{ip hay chi phi tlnh thu~ ho~c duq'c khdu trir trong cac nlim khac (bao gam ca 16 mang sang, n~u c6) va ngoai ra khong bao gam cac chi tieu khong chiu thus ho~c khong duq'c khdu tru. ThuS thu nh{ip holln I~i duq'c tlnh tren cac khoan chenh I~ch gilla gia trj ghi sa va co so tlnh thu~ thu nh{ip ~ua cac khm'tn mj,lctai san ho~c cong nq' tren bao cao tai chinh hq'p nhdt va dllq'cghi nh{in theo phuang phap bang din dai k~ toano Thu~ thu nh{ip holln I~i phai tra phai dllq'cghi nh{in cho tm ca cac khoan chenh I~ch t~m thai con tai san thu~ thu nh{ip hoan I~i chi dllq'cghi nh{in khi ch~c ch~n c6 du IQ'i nhu{in tlnh thu~ trong tuang lai d~ khdu trir cac khoan chenh I~ch t~m thai. Thu~ thu nh{ip holln I~i duq'c xac djnh theo thu~ sudt dl,l'tlnh se ap dj,lng cho ky tai san duq'c thu hai hay nq'phai tra duq'c thanh toano Thu~ thu nh{ip holln I~i duq'c ghi nh{in vao bao cao kst qua ho~t dqng kinh doanh va chi ghi vao van chu so hllu khi khoan thu~ d6 c6 lien quan dsn cac khoan mj,lc duq'c ghi th~ng vao van chu so hllu. Tcii san thu~ thu nh{ip holln I~i va nq'thu~ thu nh{ip holln I~i phai tra duq'c bu tru khi Cong ty c6 quy~n hq'pphap d~ bu trir gilla tcii san thu~thu nh{ip hi~n banh voi thu~ thu nh{ip hi~n hanh phai nqp va khi cac tai san thu~ thu nh{ip hoan I~i va nq' thu~ thu nh{ip hoan I~i pmi tra lien quan tui thu~ thu nh{ip doanh nghi~p duq'c quan Iy hoi cung mqt co quan thu~ va Cong ty c6 dl,l'dinh thanh toan thu~ thu nh~p hi~n hanh.tren co so thudn. Vi~c xac djnh thu~ thu nh{ip cua Cong ty clin Clf vao cac quy dinh hi~n hanh v~ thu~. Tuy nhien, nhllng quy djnh nay thay dai theo tung thai ky va vi~c xac djnh sau cung v~ tl1u~thu nh{ip doanh nghi~p tuy thuqc vao k~t qua ki~m tra cua co quan thu~ c6 thdm quy~n. Cac lo~i thu~ kmc duq'c ap dj,lngtheo cac lu{itthus hi~n hanh t~i Vi~t Nam. 5. TIEN VA cac KHOAN TU'ONGDUONG TIEN Ti~n m~t Ti~n gui ngiln hang Ti~n dang chuy~n Cac khoan tuang dllong ti~n (*) 31/12/ /12/ (*) Cac khm'tn tuang duang ti~n th hi~n cac khoan ti~n gui t~i cac ngan hang c6 ky h~n khong qua 03 (ba) thang. 13

16 CONG TY CO phan TRAPHACO s6 75, duimg Yen Ninh, qu~n Sa Blnh Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam Bao cao tai ch[nh hqlj nhlh Cho nlim tai chlnh k~t thuc ngay 3 1 thang 12 nlim 2014 THUYE! MINH BAo cao TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAU s~ B 09-DN/HN Cac thuyet minh nay Iti m9t b9 ph(in h(tp thanh va can tllr(7ctlrc tlong thai vai btio cao tai ch/nh h(tp nhat lcem thea 6. HANGTONKHO 31/12/ / (Phlln loai ltd) Hang mua dang di tren duimg Nguyen Ii~u, v~t li~u Cong C,"" d\lng C\I Chi phi san xudt kinh doanh do dang ~ Thanh ph Am Hang hoa j Hang gui di ban C()ng ,1' phong ghim gia hang tan kho ( ) ( )!.;; Gia trj thuan co th~ thlfc hi~n (hrc,rccua han~ tan kho t 7. T AI san NGAN H~N KHAc 31/ / Tl;lm t'rng Thu~ GTGT dau vao chenh I~ch voi to khai cam c6, ky quy, ky cuq'c ng~n hl;ln

17 C~NG TY co PHAN TRAPHACO S6 75, dubng Yen Ninh, qu~ Sa Dinh HANQi, CHXHCN Vi~t Nam THUYE~ MINH BAo cao TAl CHiNH HQP NHA.T (Ti~p theo) Cac thuyet rninh nay la rn9t b{5phrjn h(tjjthanh va cdn au(7c a9c a6ng tmi vai bao cao tai chinh h(7p nhdt kern theo Bao cao tili chinh hq'p nhfit Cho nam tili ehinh ket thue ngay 31 thang 12 nam 2014 MAu so B 09-DNIHN 8. TAl san co DJNH HUU HINH NGUYENGIA. Nha xulmg, Maym6c, Phuong ti~n Thi~t bi Tai san v~t ki~n truc thi~t bi v~n tai van phimg khac CQng. T~i ngay 01/01/ Mua trong nam Xay dljdg ca ban hoan thanh Thanh ly, nhugng ban - ( ) ( ) ( ) - ( ) Giam khae ( ) ( ) ( ) T~i ngay 31/12/ GIA. TRl HAO MON LirY KE TlJi ngay 01/01/ Kh~u hao trong nam Thanh ly, nhugng ban - ( ) ( ) ( ) - ( ) Giamkhae ( ) ( ) ( ) TlJi ngay 31/12/ GIA. TRI CON LAI T~i ngay 31/12/ TlJi ngay 31/12/ Nhu trinh bay t~i Thuych minh 56 13, C6ng ty dii th~ chap tai san e6 djnh hilu hinh v6i gia tri con l~i ~i ngay 31 thang 12 nam 2014 la nam 2013: ) d~ dam bao eho cae khoan ti~n vay ngan hang. (31 thang Nguyen gia eua tai sim e6 djnh bao g6m cae tai san e6 djnh dii khau hao h~t nhung vfu1con SU d\lilg ~i ngay 31 thang 12 nam 2014 v6i gia tri la (31 thang 12 nam 2013: ). 15 -,~,-.4;'.,....:....

18 CONG TY CO PHA.N TRAPHACO Bao cao tai chinh hq'p nh~t 8675, duang Yen Ninh, qu~n Ba Blnh Cho nlim tai chfnh k~t thuc Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nlim 2014 THUYET MINH BAo cao TAl CHiNH H~ NHAT (Ti~p theo). MAu S~ B 09-DNIHN Cac thuyet minh niiy Iii mr,jt br,jph(in hflp thiinh vii can duflc d(jcdong thoi vai bad CaDtiii chinh hflp nhgt kem theo 9. T AI SAN co DINH VO HiNH Q l Ph~n m@m uyen suo dyng d~t (i) may Hnh Tai san khac CQng NGUYENGIA. T~i ngay 01/01/ Mua trong nam T~i ngay 31/12/ GIA. TRI HAO MON LUV KE T~i ngay 01/01/ Kh~u hao trong nam T~i ngay 31/12/ GIA. TRI CON L~I T~i ngay 31/12/ T~i ngay 31/12/ J' (i) T~i ngay 31 thang 12 nlim 2014, quy~n sir d\lng ddt bao gam: Chi ti@t - QSD d~t t~i 255 Ton Duc ThAng,Lien Chi~u,TP. DilN~ng - QSD datt~i xii Phuac Ki~n,NhilBe, TP. H6 Chi Minh (*) - QSD datt~i kim do thi mai Hoa VUQ11g, TP. Nam Djnh - QSD datt~i ph6 Vinh Tan, TP. Vinh (10581) - QSD datt~i ph6 Vinh Tan, TP. Vinh (10582) - QSD datt~i Khu do thj Vinh Di~mTrung, TP. Nha Trang - QSD datt~i Khu do thj mm Cao Xanh,TP. H~Long - QSD datt~i Khu do thj mai phia Tay, Thanh Blnh, TP. Hai Ducrng - QSD dfitt~i Van Lam, Hung Yen (**) - QSD dfitt~i DAkIAk - QSD dfitt~i 10KI, K2 khu IV, khu do thj BAcd~i IQ Le LQ'i, PhuOngDong Hucrng,TP Thanh HOll - QSD dfitt~i 037 My Th~nh Hung, PhuOng6 - TP My Tho - Ti~n Giang - QSD datt~i khu dan cu P. Dinh K~ - TP BAcGiang Tho; h~n Di~n tich sa ti~n Stl dyng (m z ) Lau dili ~ Lau dili.\), Lau dili CI Lau dili ;H Lau dili ]E Lau dili :Ii Lau dili Lau dili '2 :.-:: Lau dili Lau dili Lau dill --.ill Lau dill (*) Quy n sir d\lng dat tl,iixii Phu6c Ki n, Nha Be, thanh ph6 HA Chi Minh gam 2 thira dat 1a thira 647 c6 t6ng di~n tfch la 652 m 2 v6i thai h~n sir d\lng lau dai va thira 646 c6 t6ng di~n tfch la 224 m 2 v6i thai hl,in sir d\lng d~n ngay 27 thang 8 nam (**) Theo Giay chirng nh~n quy~n sir d\lng dat s6 AI do Uy ban Nhan dan tinh Hung Yen cap ngay 15 thang 6 nlim 2007, quy~n sir d\lng ddt t~i thira dat s6 228, xii Tan Quang, huy~n Van Liim, tinh Hung Yen c6 thai h~n 35 nam, tir ngay 03 thang 4 nam 2003 d~n ngay 03 thang 4 nam 2038 v6i di~n tfch 1a m 2 Nhu trlnh bay t~i Thuy~t minh s6 13, Cong ty dii th~ chdp quy~n sir d\lng dat v6i gia trj con l~i tl,iingay 31 thang 12 nam 2014 la (31 thang 12 nam 2013: ) d dam bao cho khoan ti n yay ngan hang. 16

19 CONG TY CO PHA.N TRAPHACO s6 75, duang Yen Ninh, qu~n Ba Dinh l-ia NQi, CHXHCN Vi~t Nam Bao cao tai chinh hq'pnhat Cho nlim tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nlim 2014 THUYET MINH BAo cao TAl CHiNH HQ~ NHAT MAu s~ B 09-DN/HN Cac thuyet minh nay la m9t b9 phqn h(yp thanh va can du(yc d(jc dong thai vai bad CaD tai chinh h(yp nhat kem theo 10. CHI PHi XAY Dl/NG co BAN DO DANG Chi phi xay d'!dg CO' ban deydang Cong trinh nha may duq'c Traphaco (*) Cong trinh van phong t~i Thai Nguyen Cong trinh van phong t~i Gia Lai Cong trinh van phong t~i C~n Tha Cong trinh van phong t~i Thanh H6a Khac Mua s~m tili san c8 djnh 31/12/ /12/ (*) Cong ty da thanh l~p Cong ty TNHH MTV Traphaco Hung Yen (100% v6n clla Cong ty c6 phdn Traphaco) d~ th\fc hi~n d\f an dau tu xay d\fog nha may duq'c cong ngm cao tl,li khu ddt 4,6 ha thuqc xa Tan Quang, huy~n Van Lam, tlnh Hung Yen. T6ng muc dau tu d\f ki~n clla d\f an 1a 400 ty v6i thai gian tri~n khai la 05 nlim. D\f an nay hi~n da duq"ccdp phep clla UBND tinh Hung Yen cdp phep th\fc hi~n va s6 du chi phi xay d\fog co bim do dang th~ hi~n s6 ti~n da chi d~ d~n bit hoa mau va thi cong mqt s6 hl,lng m\lc tfnh d~n ngay 31 thang 12 nam DAu TlJ VAo CONG TY CON Thong tin chi ti~t v~ cac cong ty con cua Cong ty tl,li ngay 31 thang 12 nam 2014 nhu sau: -:::: ;\ Ten cong ty can Cong ty TNHH Traphacosapa M(>tthAnh vien Cong ty c6 phan Cong ngm cad Traphaco Noi thanh I~p va hottt dqng Tlnh Lao Cai Tlnh Hung Yen Tyl~ so' hu'u 100% 51% T'I" Y ~ H " bi~u quy@t Ottt ul}ng kinh doanh chinh 100% Nuoi trang, ch~ bi~n duq"cii~u, nong lam san th\fc phdm; San xudt, kinh doanh duq'c phdm, duq'c Ii~u, th\fc phdm 51% San xudt thu6c dong duq'c )i '~H l 1 -~ Cong ty C6 phan DuQ'c V~t tu Y t~ Dak Uik Tlnh D~k L~k 58% 58% San xudt kinh doanh duq'c phdm, cac san phdm th\fc phdm dinh duang; Xudt nh~p khdu thu6c va duq'c li~u, thi~t bi y t~. Cong ty TNHH M(>tthAnh vien Traphaco Hung Yen Tinh Hung Yen 100% 100% San xudt thu6c dong duq'c 17

20 :] CONG TY CO PHAN TRAPHACO Bao cao tai chfnh hq'p nhat S6 75, duang Yen Ninh, qu~n Ba Blnh Cho nllm tai chfnh k~t thuc Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nllm 2014 THUYEr MINH BAo cao TAl CHtNH HQ~ NHAT MAU so B 09-DNIHN Cac thl/yet rninh nay fa rn(jt b(j ph(m h(1p thanh va can du'(1cdqc dong thai vai baa cao tai chinh h(1p nhat kern thea 12. DAu TU VAo CONG TY LIEN KET Gia g6c clla cac khoim ddu tu van cong ty lien k~t LQ'ith~ thuang ml;li Phdn lili phat sinh sau ngay ddu tu tru c6 tirc duq'c chia 31/12/ ( ) /12/ ( ) Thong tin chi ti~t v cong ty lien k~t clla Cong ty W ngay 31 thang 12 nllm 2014 nhu sau: Ten cong ty lien k~t Noi thanh I~p va Ty I~ 1l1i Ty I~ bi~u t. hol,ltdi)ng fch quyet HOl,lt di)ng kinh doanh chinh Cong ty C6 phdn DuQ'c V~t tu Y t~ Quang Tri Cong ty C6 phdn Dugc V~t tu y t~ Thai Nguyen Tinh Quang Tri Tinh Thai Nguyen 43% 49% 43% San xuat, kinh doanh duq'c pham 49% San xuat, kinh doanh duq'c pham Thong tin tai chinh t6m t~t v cac cong ty lien k~t clla Cong ty duq'c trlnh bay nhu sau:

21 CONG TY CO PHA.N TRAPHACO Bao cao tili chinh hgp nh~t s6 75, dubng Yen Ninh, qu~n Ba Dinh Cho n11mtai chinh k~t thuc Ha Ni)i, CHXHCN Vi~t Nam ngay 3 I thang 12 n11m2014 THUYEr MINH BAo cao TAl chinh HQ~ NHA.T (Ti~p theo) MAu S9 B 09-DNIHN Cac thuyet rninh nay fa rn(jt b(j ph(m ht;1pthanh va can tlut;1ctl(jc tlong thai vai bao cao tai chinh hq'p nhat kern theo 13. YAY V A NQ NGA.N H~N (Ti~p theo) T\li ngay 3 I thang 12 n11m20 I4, s6 du khoan yay ng~n h\ln the hi~n cac kho{m yay: (i) Ngay 15 thang 4 n11m2013, Cong ty cb phdn Cong ngh~ cao Traphaco (Cong ty con) ky Hqp d6ng cap tin d\mg s I 3/HDTD-CNC v6i Ngan hang TMCP Cong thuang Vi~t Nam - Chi nhanh Ba Dlnh cho m\lc dfch bb sung v6n luu dqng ph\lc V\l ho~t di)ng kinh doanh cua Cong ty con. Him muc cho yay la ,000 bao g6m du nq' th\fc t~ d~n ngay 14 thang 4 n11m2013 cua Hqp d6ng tin d\lng h\ln muc s /HDTD-CNC ngay I I thang 4 n11m2012 chuy n sang). Thai h\ln cho yay duq'c ghi C\l the tren timg giay nh~n nq'nhung t6i da khong qua 6 thanglgiay nmn nq'k tu ngay b~t ddu nmn ti~n yay. Thai h\ln duy tri h\ln muc tin d\lng la 12 thang k tu ngay ky hqp d6ng. Khoan yay ap d\lng Hii suat tha nbi, duq'c di~u chlnh dinh ky I thang I Idn vao ngay 25 hang thang k tu ngay giai ngan. Cong ty Slr d\lng tai san c6 dinh huu hinh (nha xu6ng, may m6c, thi~t bi, phuang ti~n v~n tai) d dam bao cho khoan yay. (ii) Cac khoan yay can bi), nhan vien v6i thai h\ln yay nhc>han 12 thang, cho m\lc dich bb sung v6n luu dqng ph\lc V\l ho\lt dqng san xuat kinh doanh. Cac khoan yay nay khong c6 dam bao va chiu Illi sudt dao dqng tir 0,833%/thang den 1,2%/thang. 14. THUE va cac KHoAN PH AI NQP NHA NUOC 31/12/ /12/2013 Thu~ thu nh?p doanh nghi~p I Thu~ thu nmp ca nhan ~ 7!l ThuS gia trj gia tang I ThuS khac 'Hi oj' 15. CHIPHiPHAITRA Chi phi khao sat chinh sach ban hang /12/ /12/2013 Chi phi cqng tac vien Chi phi Hli yay Chi phi quang cao Chi phi cau l\lc bq kmch hang Chi phi khac ,A.... ;l' -- 19

22 ." 'f jh E.,~ J\\'.::; CONG TY CO pran TRAPRACO Bao cao tili chinh hq'pnhat 8675, duongyen Ninh, qu~n Ba Blnh Cho nlim Utiehfnh ket thue Ha N(li, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nlim2014 THUYET MINH BAo cao TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAu 89 B 09-DNIHN Cac thuyet minh nay Ia mi)t hi) ph (in IWp thanh va cdn du(j'c d(jc dong th&i vai bao cao ta; chinh hr;;pnhdt kem theo 16. cac KHoAN PHAI TRA, PHAI NQP NGAN H~N KHAc Nh6m nghien elru dung ten ong Nguy n Khite Vi~n Kinh phi e6ng doan Thu lao ella H(li dbng Qufm trj va Ban Ki~m sqat C6 tue phai tra e6 dong Bao hi~m xii hqi Bao hi~m y te Bao hi~m thtlt nghi~p Cae khoan phai tni, phai nopkhae 31/12/ /12/

23 CONG TY CO PRAN TRAPHACO s6 75, dubng Yen Ninh, qu~n Ba >inh Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam THUYE~ MINH BAo cao TAl CHINH HQP NHAT (Ti~p theo) Cac thuyet rninh nay la rn{5tb{5pmn h9p thanh va cdn au(1c a9c afmg thai vai bgo cao tai chinh h9p nhat kern theo Bao cao tai chinh hql? nhm Cho nam tai ehinh ket thue ngay 31 thang 12 nam 2014 MAU so B 09-DNIHN 17. VON CHU so HUU Thay dbi trong vbn chti so' hfru Th~ng dtr Chenh I~ch Quy diu til' Quy dl,1'phong Lqi nhu~n sau thu@ van di u I~ van c6 phin d phi@uguy tygili hai dolii phlit trisn tai chinh chtra phin ph&i CQng sa dtr t~i ngay 01/ ( ) Tang vantrong nam Lqi nhu~ trong niim T~m chi c6 tucniim ( ) ( ) Thuang ban dieu Mnh ( ) ( ) Trieh I~pcae guy ( ) ( ) Tra thijlao eho H9i d6ng Quan trj va Ban Kiem soat ( ) ( ) Trieh guy d~utli phat trien de!huang ( ) - - ( ) Khae ( ) ( ) Sa dtr t~i ngay 01/01/ ( ) Lqi nhu~ trong niim Chia e6 rue ( ) ( ) Thuang Ban dieu hanh ( ) ( ) Trieh J~pcae guy ( ) ( ) Tra thijlao eho H9i d6ng Quan trj va Ban Kiam soat ( ) ( ) Khae ( ) sa dltt~i ngay 31/ ( ) Trong nam 2014, Cong ty dii th\l'e hi~n chi a e6 tire eho cae e6 dong va phan ph6i cae quy theo cae Nghj quy~t eua >~i hqi d6ng e6 dong eua Cong ty m~ va cae Cong ty con. 21.~~:.;:~.'."

24 CONG TY co PH AN TRAPHACO Bao cao tili chinh hq'p nhat 8675, duang Yen Ninh, qu~n Ba Dlnh Cho nlim tai chinh k t thuc Ha N(>i, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nlim 2014 THUYE:r MINH BAo cao TAl CHiNH H~ NHA..T (Ti~p theo) MAU sq B 09-DNIHN Cac thl/yet minh miy la ml)t hi) pht;in hr;rpthanh va can aur;rc a(jc a6ng thai va; baa cao ta; chlnh hr;rpnhat kem thea 22

25 CONG TY CO PHAN TRAPHACO Bao cao tai chinh hq"pnh~t S6 75, dubng Yen Ninh, qu~n Ba Dlnh Cho nam tai chinh k~t thuc Ha Ni)i, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 th{mg 12 nam 2014 THUYET MINH BAo cao TAl CHiNH HQP NHAT (Ti~p theo) MAU so B 09-DNIHN Cac lhuyh rninh nay fa rni)1hi) phqn ht;1pthanh va cdn ar.rt;1ca(jc a6ng Ihi1i v6'i boo cao tai chinh ht;1pnh&t kern theo 22. CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO Chi phi nguyen li~u, v~t li~u Chi phi nhan cong Chi phi kh~u hao tai san c6 dinh Chi phi dich V\l mua ngoai Chi phi khac b~ng ti~n 23. LAI CO BAN TREN CO PH leu Vi~c tinh toan lili co ban tren c6 phi~u phan b6 cho cac c6 dong so ho'u c6 phi~u ph6 thong cua Cong ty my duq'c th\fc hi~n tren cu so cac s6 li~u sau: Don vj LQ'inhu~n de tlnh Illi cu ban tren c6 phi u S6 blnh quan gia quy~n clia c6 phi u ph6 thong d~ tlnh Illi co ban tren c6 phi u Lai co' ban tren cb phi~u C6 phi u BO PH~N THEO LiNH WC KINH DOANH va THEO KHU WC DfA LY 25. Ho~t di)ng chinh cua Cong ty III san xuat kinh doanh duq'c phdm, h6a chat va v~t tu, thi~t bi y t~. Trong nam, Cong ty khong c6 ho~t dqng san xuat kinh doanh mlo khac trqng y~u, theo d6, thong tin tai chlnh trlnh bay tren bang can d6i k~ toan hq'pnhat t~i ngay 31 thang 12 nam 2014 va toan bi) doanh thu, chi phi trlnh bay tren bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh hq'pnhat cho nlim tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 d~u lien quan d~n ho~t dqng sl'm xuat kinh doanh duq'c phdm, h6a chat va v~t tu, thi~t bi y t~. Cong ty khong c6 ho~t dqng kinh doanh nao ngoai lilnh th6 Vi~t Nam; do v~y, Cong ty khong c6 bq pmn kinh doanh theo!dm V\fCdja Iy nao ngoai vai Vi~t Nam. CAM KET THUE HO~ T DQNG ~ /.C ;Ri D. VI ~ :~ Chi phi thue ho~t dqng t6i thieu dll ghi nh~n vao bao cao k t qua ho~t dqng kinh doanh hq'p nhat trong nam T~i ngay k~t thuc nam tai chinh, Cong ty c6 cac khoan cam k~t thue ho~t dqng khong huy ngang vai lich thanh toan nhu sau: Trong vang mqt nam TiT nam thfr hai d n nam thfr nam Sau nam nam 31/12/ /12/

26 CONG TY CO phan TRAPHACO Sd 75, duang Yen Ninh, qu~n Ba Blnh Bao cao tai chfnh hq'p nhat Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam..,. Cho nlim tai chfnh ket thuc ngay 3 I tmng 12 nlim 2014 TJ:lUYEr ~INH. B~O ~A? T~I CHI~H HQ~ NHAT (Ti@ptheo) MAU s6 B 09-DNIHN Cac thuyet mrnh nay ta m(jt b(jph(ln h(1p thanh w} can GU(1CG(JcGong theli vai bad CaD tai ch/nh h(1p nh6t kem theo 26. CONG Cl) TAl CHINH Quan Iy riii ro van Cong ty qmin ly ngu5n vdn nh~m dam bao r~ng Cong ty c6 th~ vira ho~t dqng lien tl,lcvira tdi da h6a IQ'i fch clla cac c6 dong thong qua tdi uu h6a s6 du ngu5n v6n va cong nq'. Cdu truc v6n clla Cong ty g5m c6 cac khoan nq'thulln (bao g5m cac khoan vay trir di ti~n va cac khoan tuong duong ti~n) va phlln vbn thuqc sa hfru clla cac c6 dong (bao g5m v6n g6p, cac quy dl,f trfr va IQ'i nhu~n sau thu chua ph an ph6i). H~ st5 aon bay tai chinh H~ s6 don bay tai chinh clla Cong ty t~i ngay ket thuc nien dq k to an nhu sau: Cac khmin vay Trir: Ti n va cac khofm tuong duong NQ'thuAn V6n chll sa hiiu Ty I~ nf}'thuan tren van chti SO' hfru Cac chfnh sach k@toan chu y@u ti n 31/12/ / Chi tiet cac chfnh sach k toan chll yeu va cac phuong pmp rna Cong ty ap d\lng (bao g5m cac tieu chf d~ ghi nmn, ca sa xac djnh gia trj va co sa ghi nh~n cac khoan thu nh~p va chi phi) d6i vai rung lo~i tai san tai chfnh, cong nq'tai chfnh va cong C\Iv6n duq'c trlnh bay chi tiet t~i Thuyet minh s6 4. Ghi tr! ghi sa 31/12/ / Tai san tai chinh Ti n va cac khofm tuong duong ti~n Phfli tim khach hang va phai thu khac BAu tu ng~n hl;ln cam c6, ky quy, ky cugc ng~n hl;ln BAu ttr dai h~n kmc TAng cqng "'"- -), Cong nf}' tai chinh Cac khoan vay Phai tra khach hang va pmi tra khac Chi phi phai tra TAng cqng Cong ty chua danh gia gia trj hgp Iy clla tai san tai chfnh va cong ng tai chfnh t~i ngay ket thuc nien dq ke to an do Thong tu s6 210/2009/TT-BTC do BQ Tai chinh da ban hanh ngay 06 tmng II nlim 2009 ("Thong tu 210") ding nhu cac quy djnh hi~n hanh chua c6 huang dfin C\lthe v~ vi~c xac djnh gia trj hgp 1y clla cac tai san tai chfnh va cong ng tai chinh. Thong tu 210 yeu cau ap dl,lng ChuAn ml,fcbao cao tai chfnh Qu6c te v~ vi~c trlnh bay bao cao tai chfnh va thuyet minh thong tin dbi vai cong CJ,ltai chfnh nhung khong dua ra huang ddn tuong duong cho vi~c danh gia va ghi nh~n cong CJ,ltai chfnh bao g5m ca ap dj,lnggia trj hgp 1y, nh~m phil hgp vai ChuAn ml,fc bao cao tai chfnh Qubc t. 24

27 CONG s~ dty CO phan TRAPHACO Bao cao tai chfnh hq1l nhjt 075, uang Yen Ninh, qu~n Ba Dlnh Cho nlim Uti chfnh k~t tmc Hli NQi, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 tmng 12 nlim 2014 TI:JUYE! ~IN". B~O ~A? T~I CHiNH HQ~ NHAT theo) MAu SO B 09-DNIHN Cac thl/yet mmh nay la mpt b(jph(ln h(ypthimh va din au(ycapc aong thai vai bao cao tai chinh h(ypnhtit kem theo 26. CONG C1) TAl CHiNH (Ti@p theo) Ml}c tieu quan Iy nii ro tai chfnh C~~g ty dii xay d\l11gm th6ng qu{m Iy ru} ro nh~m phat hi~n va danh gia cac rui ro rna Cong ty phai chiu, thlet I~p cac chfnh sach va quy trlnh kiem SOlltrui ro 6 muc chfip nh~n duqc. H~ th6ng quan Iy riii ro duqc xem xet Il;lidjnh ky nh~m ph{m anh nhftng thay d6i clia di8u ki~n thi truang va hol;ltdqng clia Cong ty. Rlii ro tai chfnh bao g6m rlii ro thi trul'mg (bao g6m rlii ro 15'gia, rui ro liii sufit va rui ro v8 gia), rlii ro tin d\log va rlii ro thanh khoan. RiI; ro Illi Irmmg HOl;ltdQng kinh doanh clia Cong ty se chli y~u chju rlii ro khi c6 Sl! thay d6i v8 t5' gia h6i doai, liii sufit va gia. Cong ty khong thl!c hi~n cac bi~n phap phong ngira rui ro nay do thi~u thj trul'mg mua cac cong C\l tai chfnh. Quan ly rui ro ty gia Cong ty thl!c hi~n mqt s6 cac giao djch c6 g6c ngol;li t~, theo d6, Cong ty se chiu rui ro khi c6 bi~n dqng v8 t5' gia. Gia trj ghi s6 clia cac tai san b~ng ti8n va cong nq b~ng tien c6 g6c ngol;li t~ tl;lithai di m cu6i nlim nhu sau: Do la My (USO) Euro (EUR). Cong n9' 31/ /12/ Hisan 31/ /12/ ,, Phan tich a(3nhfj)' a6i vai ngo(1i t? Cong ty chit y~u chiu anh huang clia thay d6i t5' gia clia D6ng Do la My. Cong ty chli y~u chju anh huang clia thay d6i t5' gia clia D6ng Do la My. T5' I~ thay d6i 10% duqc Ban T6ng Giam d6c su d\lng khi phan tlch rui ro 15'gia va th hien danh gia clia Ban T6ng Giam d6c ve muc thay d6i c6 th c6 clia 15'gia. Phdn tfch d9 nhl;ly vaj ngol;li t~ chi ap d\lng cho cac s6 du clia cac khoan m\lc tien t~ b~ng ngol;li t~ tl;lithai di m cu6i nlim va di8u chlnh vi~c danh gia Il;licac khoan m\lc nay khi c6 10% thay d6i clia t5' gia. N~u t5' gia Do la My so vai D6ng Viet Nam tling/giam 10% thl Iqi nhu~n truac thu~ trong nam clia Cong ty se giammng tmmg ung khoang 5,4 t5' (nlim 2013: 2,5 15'). Quan Iy rui ro liii sudt Cong ty chju rui ro liii sufit pmt sinh tlr cac kho{m vay chju liii sufit dil duqc ky k~t. Rui ro nay se duqc Cong ty quan Iy b~ng cach duy trl 6 muc dq hc;rpiy cac khoan vay va phan tfch tlnh hlnh cl;lnh tranh tren thj trul'mg d c6 duqc liii sufit c6 Iqi cho Cong ty tlr cac ngu6n cho vay thfch hc;rp. D(3nh(1Y cila liii sudt DQ nhl;ly clia dic khoan vay d6i vai Sl! thay d6i liii sufit c6 ths xay ra 6 muc dq hq'piy trong lili sufit duqc th hi~n trong bang sau day. Vai gia djnh la cac bien s6 khac khong thay d6i, neu liii su~t cua cac khoan vay vai liii sufit tha n6i tang/(giam) 200 di m C<J ban thl Iqi nhu~n truac thu cua Cong ty cho nam tai chlnh ket thuc ngay 31 tmng 12 nlim 2014 se (giam)/tang (cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nlim 2013 se (giam)/tling

28 CONG TY co phan TRAPHACO s6 75, duemg Yen Ninh, qu~n Ba Dlnh Bao cao tai chfnh hvp nhilt Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam Cho n11mtai chfnh k~t thuc ngay 3 I thang 12 n11m2014 TJ:IUYEJ ~INH. B~O ~A? T~I CHi~H HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAu so B 09-DNIHN Cac thuyet mmh nay la m(jt b(jphr;m h(j"pthanh va can dlf(j"cd(jc dong thili vui boo cao tai chinh h(j"pnhdt kem theo 26. CONG Cl) TAl chinh (Ti~p theo) Quan If! rui ro vj gia hang h6a Cong ty mu~ nguyen v~t li~u, hang h6a til cac nha cung dp trong va ngoai nuac d~ ph\lc V\I cho ho;;tt dqng san xuiit kinh doanh. Do v~y, Cong ty se chiu nii ro til vi~c thay d6i gia ban cija nguyen v~t li~u, hang h6a. Rlii TOtf" d~l1lg RiJi ro tfn d\lng xay ra khi mqt khach hang ho~c d6i tac khong dap ung duq'c cac nghta V\I trong hq'pd6ng ddn d n cac t6n that tai chfnh cho Cong ty. Cong ty c6 chfnh sach tin d\lng phil hq'p va thuemg xuyen theo d5i tlnh hlnh d~ danh gia xem Cong ty c6 chiu riji ro tin d\lng hay khong. Cong ty khong c6 bdt ky nii ro tin d\lng trqng y u mio vai cac khach hang ho~c d6i tac b6'i vi cac khoan phai thu d n til mqt s6 IUQ'DgIan khach hang ho;;tt dqng trong nhi~u nganh khac nhau va phan b6 6' cac khu V\l'Cdia Iy khac nhau. Qmi" If Tii; TO tllanll klloiin M\lC dfch quan Iy rlli ro thanh khoan nh~m dam bao dij ngu6n v6n d@dap trng cac nghta V\l tai chfnh hi~n t;;ti va trong tuang lal nnh thanh khoan ding duq'c Cong ty quan Iy nh~m dam bao muc ph\l trqi gina cong nq'd n h;;tn va tai san d n h;;tn trong n11m6' muc c6 th~ duq'c ki@msoat d6i vai s6 v6n rna Cong ty tin r~ng c6 th~ t;;tora trong n11md6. Chfnh sach clla Cong ty la theo d5i thuemg xuyen cac yeu eftu v thanh khoan hi~n t;;ti va d\l' ki n trong tuang lai nh~m dam bao Cong ty duy trl dll muc d\l' phong ti~n m~t, cac khoan vay va dij v6n rna cac c6 dong cam k t g6p nh~m dap trng cac quy dinh v tinh thanh khoan ng~n h;;tnva dai h;;tnhan. Cac bang duai day trlnh bay chi ti t cac muc dao h;;tn theo hq'pd6ng con l;;tid6i vai tai san tai chfnh va cong nq'tai chfnh phi phai sinh va thai h;;tnthanh toan nhu dii duq'c th6a thu~n. Cac bimg nay duq'c trlnh bay d\l'a tren dong ti~n chua chi t khau cija tai san tai chfnh va dong ti@nchua chi t khilu clla cong nq'tai chfnh tinh theo ngay sam nhat rna Cong ty pmi tra. Vi~c trlnh bay thong tin tai san tai chfnh phi phai sinh la eftn thi t d~ hi@u duq'c vi~c quim Iy nii ro thanh khoan clla Cong ty khi tinh thanh khoan duq'c quan Iy tren co s6' cong nq'va tai san thudn. 31/12/2014 Ti~n va cac khoan tuang duang ti~n Phai thu khach Mng va phai thu khac ~. Dau tu ngan h;;tn Cdm c6, ky quy, ky cuq'cng~n h;;tn Ddu tu dai h;;tn khac Tang cqng DlflYi 1na m I Til 1-5 nam T J. ong c9ng A T' :~.1.A 31/12/2014 Cac khoan vay Phai tra khach Mng va phai tra khac Chi phi phai tra ;( Tong CQng Chenh I~ch thanh khoan thudn

29 CONG TV CO phan TRAPHACO Bao cao tai chfnh hq'pnhfit s6 75, dubng Yen Ninh, qu~n Ba Dlnh Cho n~m tai ehfnh k~t thue Ha NQi,.CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 n~m 2014 TJ:lUVET ~INH. B~O ~A? T~I CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAu s6 B 09-DNIHN Cac thuyet mmh nay la m(jtb(jph(ln ht1pthimh va can a~t1c a(jca6ng thai vai bao cao tai chinh ht1pnhdt kem theo 26. CONG Cl) TAl CHiNH (TiSp theo) Quan Iy riii ro tltanh klloan (Tilp theo) 31/12/2013 Ti6n va cae kholin tuang duang ti6n PMi thu khaeh hang va phai thu khae DAu tu ng~n h~n cam e5, ky quy, ky euqe ng~n h~n DAu tu dai han khae A Tong cqng DuM 1 nam Til 1-5 nam T :t ~ ong cqng /12/2013 Cae khoan vay Phai tra khaeh hang va phai tra khae Chi phi phai tra Tang cqng _ Chenh l~ch thanh khoan thuan Ban T6ng Giam d6e danh gia rui ro thanh khoan a mire thdp. Ban T6ng Giam d6e tin luang r~ng Cong ty e6 th~ t~o ra du ngubn ti~n d~ dap irng cae nghia V\l tai ehfnh khi d~n h~n. 27. NGHI~P Vl) VA SO DU Val cac BEN LIEN QUAN Danh saeh cae ben lien quan: Ben lien quan Cong ty cll phan Du:qe V~t tu Y t~ Quang Trj Cong ty cll phan Duqe V~t'tu Y t~ Thai Nguyen Mai quan M Cong ty lien k~t Cong ty lien k~t.... flo '... Trong n~m, Cong ty e6 cae giao djeh ehu y~u vai cae ben lien quan: Ban h:mg Cong ty cll phan Duqe V~t tu Y t6 Quang Tri Cong ty cll phan Duqe V~t tu Y t6 Thai Nguyen Mua hang Cong ty cll phan Duqe V~t tu Y t6 Thai Nguyen C8 tlrc duq'c chia Cong ty cll phan Duqe V~t tu Y t6 Quang Trj Cong ty cll phan Duqe V~t tu Y t~ Thai Nguyen Gopv&n Cong ty cll phan Duqe V~t tu Y t~ Thai Nguyen C8 tuc dii tra cho cac c8 (long 27

30 CONG TY CO phan TRAPHACO Bao cao Uti chfnh hq1>nhat s6 75, du<mg Yen Ninh, qu~n Ba Dlnh Cho nlim tai chinh k6t thuc Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nlim 2014 THUYET MINH BAo cao TAl CHiNH H~ NHAT theo) MAu sq B 09-DNIHN Cac thuyet minh nay ta m(jt b(j ph(in h(7p thanh va can du(7c dqc dong thai vai boo CaD tai chinh h(7p nhat kern theo 27. NGHI~P vl) va so Duv(n cac BEN LIEN QUAN (Ti@ptheo) s6 du chu y6u voi cac ben lien quan tl.lingay ket thuc nien dq k6 toan: Phai thu C6ng ty C6 phftn DUQc V~t tu Y t~ Quang Trj C6ng ty C6 phftn Duqc V~t ill Y t~ Thai Nguyen Phai tra c& tfrc cho cac c& dong TIm nh~p ctia Ban T6ng Giam d6c trong nlim nhu sau: Luang Thuemg va cac khoan phuc 1Qikhac 31/12/ /12/ slf KI~N SAU NGA Y KET THUC NIEN DQ KE ToAN Theo Quy6t dinh s6 05/QD-HDQT ngay 19 thang 01 nlim 2015, Traphaco dil nang ty 1~so hllu tl.licong ty C6 ph An DUQc v~ V~t tu y te Thai Nguyen tir 49% v6n di8u 1~(tuong duang c6 phi6u) thanh 5 1% v5n di8u 1~ (tuong duong c6 phi6u). Theo d6, Cong ty C6 phan DUQc va V~t tu y t~ Thai Nguyen duqc chuy~n d6i tit cong ty lien k6t thanh cong ty con ctia Traphaco. 29. so L1~U SO SANH s6 li~u so sanh la s6 li~u tren bao cao tai chinh h<;rpnhat ctia Cong ty dil duqc ki~m toan cho nlim tai chfnh k6t thuc ngay 31 thang 12 nlim ', \ MQt s6 s5 li~u ctia nlim truoc duqc phan 10l.liIl.lid~ phu h<;rpvoi vi~c so sanh voi s5 li~u ctia nlim nay, C\l th~ nhu sau: :. S6 du tl}i ngay 31/12/2013 trmyc philn IOl,liIl,li Philn lo.l!..!!! S6 du tl}i ogay 31/12/2013 sau philo IOl,liIl,li Thuy~t minh s6 6 - Hang tan kbo Thanh ph5m Hang hoa ( )

31 CONG TY CO PH AN TRAPHACO Bao cao tai chinh hq'p nhlit 8675, duong Yen Ninh, qu~n Sa Dlnh Cho nlim tai chinh k~t thuc Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nlim 2014 THUYET MINH BAo cao TAl CHiNH H<;1PNHAT (Ti~p theo) MAu so B 09-DNIHN Cac thuyit minh nay la m9t b9 ph(in h(lp thanh va c6n au(lc a(jca6ng thai vai bao cao tai chinh h(lp nhtft kem theo 29. so LItU SO sanh (Ti~p theo) MQt s6 s6 li~u clia nlim tnr6c duq'c pmn lo~i l~i d~ phil hq'pv6i vi~c so sanh v6i s6 li~u clia nlim nay, C\l th~ nhu sau (Ti~p theo): Thuy~t minh sa 18 - Doanh thu v~ ban hang va cung c~p djch VI} Nam 2013 Nam2013 trlfo'c philn IOfi Ifi Philn loai, lai, sau philn IOfi Ifi Doanh thu ban thanh phftm I.l Doanh thu ban hang h6a ( ) ~ Thuy~t minh sa 19 - Gia van hang j) ban va djch vl,l cung dp Ghi v6n clla thanh pham Gia v6n Clla hang h6a ( ) Ghi v6n clla cung dp dich V\I ~hut Nguy~n NgQc Thuy Ngtrc'ri l~p bi~u Ngay 06 thang 3 nom 2015 ~ Dinh Trung Kien K~ toan tru'o'ng Trftn Tuc Mil TAng Giam (lac ) :.- 29